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債券


考古讚

債券市場理論與實務(含債券法規) 97-1 期第二節

1. 依據規定金融控股公司募集發行普通公司債的申請方式為：

2. 下列何者並非公債發行定期適量公告制度之功能？

3. 自營商相互間之中央登錄公債主要係透過何種方式交易？

4. 甲投資人（係一般法人）透過證券櫃檯買賣中心借入中央登錄公債，假設該法人於該中心陸續借入二億元，五億元及三億元，共三次，總計借入面額十億元之央債，請問該法人所提供擔保品之市值應維持之下限為何？

5.

6. A公司發行五年期反浮動利率債券，票面利率訂為(3.5%-90 天CP 利率)，為鎖定發行成本，同時向B銀行承作五年期的利率交換交易(收固定2.1%付浮動90 天CP 利率)，並以每年0.2%權利金買入上限利率為3.5%之利率上限選擇權，A公司每年淨發行成本為多少？

7. 自然人買賣政府公債，依財政部賦稅署擬修訂之稅法草案，其持有期間所產生之利息收入將採分離課稅，假設分離課稅未來決定為10%，投資人於95年1月1日買入央債1百萬元，其票面利率2%，請問該投資人持有滿1年之後出售，應課徵多少利息所得稅？

8. 下列何者是國內中央公債主要交易商具有之權利及義務？

9. 甲.股票、乙.公司債、丙.公債、丁.金融債、戊.國際金融組織新台幣債券，何者不用交付證券交易稅？

10. (依「中央政府建設公債及借款條例」規定，支應自償之建設公債係屬：

11. 證券商參與證券櫃檯買賣中心公債交易系統之交易時，應繳交準備金，該中心每日均會核算各證券商繳交之準備金是否有低於準備金最低限額，如有不足時，證券商應於何時前補足差額？

12. 甲公司為公開發行公司，資產為新台幣99,488 ,168 仟元，負債為37,268,168 仟元，目前公司未償無擔保公司債餘額7,168,168 仟元，甲公司將依公司法及證交法相關規定私募普通公司債，請問目前甲公司可再私募普通公司債上限額度為：

13. 甲公司持有市值達20億元債券部位，Duration 為7.5，另期貨可交割債券Duration 等於8，目前期貨報價為107，每口期貨契約價值為5,350,000，若將投資組合之目標Duration 降為0，則需約賣出幾口之債券期貨？

14. 若預期未來一週債券利率將大幅走低，可透過下列何種交易方式獲得最大投資報酬率？

15. 相同條件之債券，若同一期間付息次數越多，則其存續期間：

16. 櫃檯買賣中心等殖成交系統之結算日為成交日之：

17. 美國次級流通市場公債之報價為99-15+，表示其價格為：

18. 在金融資產證券化之架構下，下列何種機構之功能為擔任證券化資產所產生現金流量之收付工作？

19. 國外的浮動利率債券指標大多以何種利率為指標？

20. 在市場殖利率下跌時，若僅考慮存續期間方式估計債券價格時，則將會：

21. CME之歐洲美元期貨契約價格95.20，某甲買進後於最後結算日現金結算，結算價95.08，其損益為：

22. 依據櫃買中心規定，等殖附條件交易系統在個別期次債券之附條件交易未到期餘額，累計超過該債券發行餘額多少後，將停止對該期次買賣確定成交？

23. 在資產交換交易中，一般可轉換公司債包含了哪些權利

24. 下列何者屬於資產擔保證券中的外部信用加強機制

25. 金融資產證券化如採特殊目的公司方式發行資產基礎證券，負責成立特殊目的公司之金融機構的信用等級須為何等級以上？

26. 依據中央公債經理辦法規定，84年9月28日以後發行之無記名式債票若遺失時：

27. 財政部應於每期公債發行前，洽會下列哪一單位，並將發行種類、形式、期次、方式、日期、數額、利率、面額、本息償付期限與方法等事項公告之？

28. 中央公債之經售，對於附息公債採複數利率標時，票面利率以0.125%為級距，並以何利率訂定？

29. 有關中央登錄公債之敘述，下列何者不正確？

30. 辦理下列何種登記，可將中央登錄公債之所有權移轉？

31. 公開發行公司依法私募之普通公司債，自該私募普通公司債交付日起滿多久之後，於向主管機關辦理公開發行後，始得申請上市或上櫃買賣？

32. 公開發行股票之公司其得依規定發行轉換公司債，可轉換公司債面額限採新臺幣十萬元或為新臺幣十萬元之倍數，同次發行者，其償還期限應歸一律，且不得超過幾年？

33. 公開發行股票之公司得依規定檢具發行公司債總括申報書，載明其應記載事項，連同應檢附書件，向證券管理主管機關申報生效，並應於預定發行期間內發行完成募集發行，所稱預定發行期間，發行人應於向證券管理主管機關申報時訂定之，並限制自申報生效日起不得超過幾年？

34. 發行人發行轉換公司債時，如該發行人為上市或上櫃公司，為履行轉換義務時，應以下列何種方式履約？

35. 發行人總括申報發行公司債，經申報生效後，有下列那些情形之一者，即告終止：甲：預定發行期間屆滿者、乙：預定之總括發行金額已足額發行者、丙：經主管機關為保護公益認為有必要而撤銷該次總括申報者

36. 有關公開發行股票公司所發行證券之簽證，下列敘述何者錯誤？

37. 中央登錄公債於集中交易市場之買賣，下列敘述何者錯誤？

38. 依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統買賣辦法之規定，於該系統買賣之債券應計算其每日之參考殖利率，請問公債（除交換公債外）於該系統買賣開始日之參考殖利率為何？

39. 對於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統買賣之給付結算，下列敘述何者錯誤？

40. 對於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統買賣之電腦議價系統，其買賣申報數量須為一交易單位或其整倍數，單筆買賣申報數量不得超過九交易單位，每交易單位為面額新臺幣多少元？

41. 依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統買賣辦法之規定，證券商參與該系統之交易，屆給付結算時，應如何辦理給付結算？

42. 依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統買賣辦法之規定，證券商從事中央政府公債發行前交易，對該債券買賣之淨部位限制為何？

43. 債券附條件買賣之標的於賣還日前，其所有權歸屬於買方，買方於債券附條件買賣取得之中央登錄公債，其約定期間在多久以內者，得另依債券附條件買賣總契約之附約規範，再行賣斷予他人？

44. 依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所附條件買賣交易細則之規定，該中心於每日營業終了後，應公告各天期債券附條件買賣成交之下列那些資訊？甲.最高殖利率、乙.最低殖利率、丙.平均殖利率、丁.成交數量

45. 依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心中央登錄公債借貸辦法之規定，借券人申請借券所提供之擔保品為現金，該中心應支付借券人之現金擔保品利息，其利息係依下列何種利率計算之？

46. 出借人出借中央登錄公債，其借券期間自借貸交易成交日起算，不得逾幾個月，且不得跨越付息日之前幾個營業日，借券人及出借人均不得請求提前解約，但經雙方同意者不在此限？

47. 出借人出借中央登錄公債，其採行定價交易及議價交易之出借人及借券人於成交後屆滿幾個營業日始得向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心提出還券申請，並由財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心轉知其交易相對人，經雙方同意者，依規定辦理提前還券手續？

48. 中央銀行對於中央公債交易商財務狀況不符規定，得採取下列哪項管理措施？

49. 關於承銷商輔導發行公司發行普通公司債，下列敘述何者錯誤？

50. 依證券商從事債券遠期交易會計處理之規定，證券商從事債券遠期買賣斷交易於成交日後之後續評價時，其評價日所產生之評價損益，應如何處理？