客戶利益優先
資訊充分揭露
善盡忠實誠信
提供內線消息
銀行應訂定廣告或宣傳資料製作之管理規範
廣告或宣傳資料應經部門主管,法務主管及法令遵循主管確認內容無不當,始得辦理
銀行提供客戶理財顧問意見,以口頭說明為之
銀行提供特定商品時,應另提供商品說明書及風險預告書
應先蒐集達到目標之基本水準、平均水準、滿意水準等參考數據
規劃預計目標何時要實現
設算目標需求的金額
目標一經訂定,不應隨環境變化而調整
投機股、績優股、有擔保公司債、票券
全球型基金、平衡型基金、有擔保公司債、定存
定存、有擔保公司債、認股權證、平衡型基金
國庫券、有擔保公司債、績優股、期貨
家庭型態以父母家庭為生活重心
理財活動以量入節出存自備款為主
投資工具以定存標會、小額信託為主
保險計畫以滿期金轉退休年金為宜
日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出
日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、休閒旅遊費用之支出
日常生活基本開銷、休閒旅遊費用之支出、已有保險之續期保費支出
享受高品質生活的開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出
資產增加負債減少
資產負債同時減少
負債減少淨值增加
負債總額不變
20%
30%
50%
60%
年輕人淨值起始點低時,應提升薪資儲蓄率
步入中年已累積不少淨值,理財收入比重提高,此時應提高投資報酬率
年輕人想要快速致富就要提高自用住宅、汽車等自用資產佔總資產的比重
要邁向財務自由,必須在生涯階段中逐年提高理財收入對薪資收入的相對比率
利率持續向上趨勢明顯,定存應選擇以機動利率計息
當新台幣對美元升值,同時日圓對美元貶值,則新台幣對日圓貶值
理財成就率愈大,表示過去理財成效愈佳
負債比率愈高,財務負擔愈大
10%
75%
125%
100%
80%
假如市場利率係走低趨勢,則家庭工作收入一定會增加
家庭理財收入項目中,不包括薪資收入
善用折扣期間購物,是降低家庭生活支出方法之一
家庭理財支出並非全無彈性,如事先規劃,善用首次購屋低利貸款、自用房貸利息扣抵稅額等方法,仍可降低理財支出
62.4 萬元
68.3 萬元
73.6 萬元
76.8 萬元
工作收入-生活支出=生活儲蓄
理財收入-房租支出=理財儲蓄
資產負債調整現金流入-資產負債調整現金流出=資產負債調整現金淨流量
該期現金流量變動=生活儲蓄+理財儲蓄+資產負債調整現金淨流量
25%
35%
夏普指數係指每單位總風險下所產生若干的風險貼水
夏普指數係用以評估投資組合之績效
夏普指數適合尚未完全分散仍存在有非系統風險投資組合之績效評估
當某基金之夏普指數高於其他基金之夏普指數時,則該基金風險程度必低於其他基金
美元匯率劇貶,東南亞各國貨幣連動升值
中東石油禁運,國際油價大漲
受美國企業作假帳風波影響,全球股市下挫
國內某家上市公司工廠發生火災,生產線暫時停
20.45 萬元
22.45 萬元
24.45 萬元
26.45 萬元
以美元計算之報酬率為39%;以台幣計價之報酬率為19%
以美元計算之報酬率為19%;以台幣計價之報酬率為39%
以美元計算之報酬率為29%;以台幣計價之報酬率為9%
以美元計算之報酬率為9%;以台幣計價之報酬率為29%
投資年數愈長,兩者差異愈小
漲幅倍數愈高,兩者差異愈小
複利年平均報酬率=總報酬率÷投資年數
複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率
545 萬元
585 萬元
625 萬元
675 萬元
25,900 元
20,333 元
20,417 元
20,500 元
139 萬元
247 萬元
312 萬元
333 萬元
購屋房價600 萬元,年房租22 萬元
購屋房價700 萬元,年房租30 萬元
購屋房價400 萬元,年房租17 萬元
購屋房價350 萬元,年房租15 萬元
本利平均攤還房貸,每月償還利息金額遞增
理財型房貸可隨借隨還,故動用時利率較一般房貸利率為高
本金平均攤還房貸,每月償還本金加利息之總金額遞減
常有額外收入來源,或收入起伏大的業務員,可選擇提早還清型房貸
家庭計畫要將子女養育金及子女教育金考量在內
設算子女養育金時,需考慮通貨膨脹率
租屋及購屋的選擇與子女養育金沒有關係
若子女教育金之規劃臨時中斷,必須節省支出來因應,使之持續
200 萬元
278 萬元
300 萬元
378 萬元
2,203 元
3,117 元
9,703 元
毋須降低開支
93 萬元,86 萬元
96 萬元,91 萬元
116 萬元,98 萬元
87 萬元,82 萬元
雇主可能以獎金取代調薪
雇主可能將本薪佔總所得之比重提高
企業可能將非核心工作外包
業務員可能改為有業績才支付報酬的承攬制度
在同一退休金投資報酬率之下,退休後生活費用成長率愈高,需累積的退休金為首年退休生活費的倍數亦愈高
退休金如要留下本金當遺產,付出的代價為實質生活水準將逐年下降
退休後所面臨的風險是活得太長以致生活費不夠的風險
收入低而又肯冒險投資的人,可以購買養老險及提撥年金來準備
18%
22%
通貨膨脹率愈高,退休金籌措壓力愈大
退休後生活期間愈長,退休金籌措壓力愈大
退休後生活費用愈高,退休金籌措壓力愈大
目前離退休的年限愈長,退休金籌措壓力愈大
296 萬元
287 萬元
279 萬元
268 萬元
37
41
45
52
股票
票券
活期存款
受益憑證
固定投資比例策略
加碼攤平策略
定期定額投資策略
投資組合保險策略
期望的風險固定下,投資組合的報酬率最高
期望的報酬率固定下,投資組合的風險最高
在同樣的預期風險中,偏好較低報酬率的組合
在同樣的預期報酬率中,偏好較高風險的組合
第三季初應減少現金2.58 萬元轉換至股票
第二季底股票為淨值為 60.75 萬元,現金為41.5 萬元
第二季初應將 3 萬元現金轉換至股票
第二季底股票雖然下跌,但比重高於60%,應繼續減碼轉至現金
活儲8%、股票46%、基金28%、債券18%
活儲8%、股票48%、基金27%、債券17%
活儲12%、股票44%、基金26%、債券18%
活儲12%、股票46%、基金26%、債券16%
綜合所得稅之課稅基礎係採屬人主義
個人營利所得額須繳綜所稅
個人財產交易所得毋須繳綜所稅
法人須繳綜所稅
600 萬元
500 萬元
389 萬元
189 萬元
10 元
12 元
13 元
15 元
受遺贈人於遺囑發生效力前死亡時,遺贈不生效力
前後遺囑相牴觸,其牴觸部分,前遺囑視為撤回
遺贈不得違反關於特留分之規定,但是違反特留分之遺贈,並非當然無效
受遺贈人在遺囑人死後,不得拋棄遺贈
700 萬元
800 萬元
1,000 萬元
投資報酬率+通貨膨脹率
投資報酬率-通貨膨脹率
投資報酬率 × 通貨膨脹率
投資報酬率 ÷ 通貨膨脹率
12.36 萬元
17.76 萬元
20.31 萬元
23.17 萬元
1,500 萬元
2,000 萬元
2,500 萬元
理財供給能力超過目標需求現值時表示錢不夠用
理財供給能力小於目標需求現值時表示會留下遺產
有需求缺口時應調降目標期望值或延長目標達成年限
有供給缺口時應調降目標期望值或延長目標達成年限