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理財規劃第 11 期實務

1. 有關理財規劃人員的道德規範基本原則,下列敘述何者錯誤?

2. 有關銀行推廣財富管理業務,下列敘述何者錯誤?

3. 有關理財目標的訂定,下列敘述何者錯誤?

4. 投資工具依其風險由低至高排列,下列何者正確?

5. 有關生涯規劃高原期理財活動的描述,下列敘述何者正確?

6. 在家庭理財上,最應優先滿足的現金流量有三項。下列敘述何者正確?

7. 如果借入利率8%的小額信用貸款,來償還18%的信用卡負債,此種理財行為會造成個人資產負債表上如何變化?

8. 小鍾有總資產現金100 萬元,但同時有現金卡債20 萬元及信用卡循環信用債務30 萬元,則小鍾的負債比率為多少?

9. 有關提升個人淨值成長率,下列敘述何者錯誤?

10. 有關個人理財之觀念,下列敘述何者錯誤?

11. 小王年收入200 萬元,年支出150 萬元,年毛儲蓄50 萬元以現金持有,年初有生息資產100 萬元,在無負債亦無其他自用資產下,投資報酬率 10%,則當年度淨值成長率為下列何者?

12. 池小姐已工作五年,目前年收入100 萬元,年生活支出80 萬元,假設儲蓄成長率等於投資報酬率,而其現在的淨資產有80 萬元,則其理財成就率為多少?

13. 下列敘述何者錯誤?

14. 倘C 君以自備款200 萬元,購置1,200 萬元之住宅自住,其餘以貸款支付,年貸款為20 年期,固定利率4%採本利平均攤還法,則C 君每年應支付多少房貸本利和?(取最接近值)

15. 有關家庭現金流量之敘述,下列敘述何者錯誤?

16. 採投資組合保險策略時,假設起始資產市值為100 萬元,可忍受的最大損失為20%,且風險係數為4,則當股價下跌多少時,應以停損方式將股票全部出清?

17. 下列對夏普(Sharpe)指數之敘述,何者錯誤?

18. 就國內投資人而言,下列何種事件最宜歸屬於投資組合理論中所稱之非系統性風險?

19. 小傑擬投資房地產5 年,在現在合理房地產價格850 萬元下,預期5 年後房價為1,000 萬元,以房貸利率6%為折現率,則每年應收取租金多少金額?(取最接近值)

20. 高君以150 萬元台幣投資海外基金,投資時淨值10 美元,匯率30 USD/TWD,並於投資當時另付手續費1%,期間每單位配現金利息0.04 美元,並未轉投資,配息時匯率32 USD/TWD,當一年後贖回時,淨值12 美元,匯率35 USD/TWD,則下列敘述何者正確? (取最接近值)

21. 在總報酬率與投資年數相同時,有關單利年平均報酬率及複利年平均報酬率,下列敘述何者正確?

22. 小連欲投資購買某店面以供出租,若該店面每年有50 萬元淨租金收入,假設15 年後該店面可以當時價格500 萬元出售,以每年投資報酬率8%設算,小連最高出價金額為多少?(取最接近值)

23. 陳先生申請房屋貸款240 萬元,年利率5%,期間10 年,採本金平均攤還法按月共分一百二十期清償,試問陳先生第一百一十六期應償還之本利和為多少?(取最接近值)

24. 小宜申請房屋貸款400 萬元,年利率5%,期間20 年,採本利平均攤還法按年清償,試問小宜於償還第5 期本利和後,其未清償貸款本金尚餘多少?(取最接近值)

25. 請以10 年為期之淨現值法計算,在下列何種情形下,租屋較購屋划算?(假設折現率均以4%計,房租及房價10 年內不變,且不考慮稅負與房貸因素)

26. 有關房屋貸款之敘述,下列何者錯誤?

27. 有關家庭財務規劃,下列敘述何者錯誤?

28. 假設周君目前有淨資產50 萬元可作為教育金投資,如以平均報酬率10%之基金為標的,試問其18 年後可累積教育金多少元?(取最接近值)

29. 王太太每月稅後所得為3.8 萬元,上班需要交通外食治裝等開銷為1.2 萬元,保姆費為1.8 萬元,家庭平均稅率為 14%,王太太每月至少需要降低多少開支,上班的收入效益才會大於留在家中親自照顧孩子? (取最接近值)

30. 設詹君有一男孩,預計3 年後上大學,11 年後要上研究所,如依目前水準唸大學需80 萬元,碩士需50 萬元,於不考慮通膨情況下,若學費漲幅以5%估計,3 年後及11 年後之教育現金流出各約為多少元?(取 最接近值)

31. 勞退新制實施後,對薪資結構及雇傭關係可能產生之影響,下列敘述何者錯誤?

32. 下列敘述何者錯誤?

33. 王五現年60 歲將申請退休,假設依勞退舊制規定可領一次退休金給付基數為45 個,年投資報酬率3%,餘命20 年,若改採年金方式每年給付一次,則平均每月給付額應相當於當時月薪之多少百分比?(取最接近值)

34. 關於退休規劃的影響因素,下列敘述何者錯誤?

35. 陳先生於民國96 年年初時規劃其退休生活,決定即刻自該年起,每年年初固定投資20 萬元於年報酬率為7%之某金融商品上,則預計陳先生於民國105 年年底時可累積多少資金?(取最接近值)

36. 依勞退舊制規定,假若一位勞工在55 歲退休時,於同一企業服務滿26 年,則其退休時可領取之基數為何?

37. 下列何者的利息所得是採用分離課稅?

38. 下列何投資策略,其風險係數在1 以上時,具有買漲殺跌的投資特性?

39. 位在效率前緣線上的每個投資組合具有下列何種特性?

40. 辜先生採取股票基金、現金兩者資產以 6:4 的固定比例,並於每季初按前一季底淨值調整的方式作為投資策略,期初投資金額為100 萬元,在第一季、第二季底股票分別上漲12.5%,及下跌10%,下列敘述何者正確?

41. 某甲以退休金為目標從事資產配置,目前的生息資產有2 百萬元,每月收入10 萬元,儲蓄4 萬元;生息資產配置4 個月支出為緊急預備金以活儲持有,其餘以股票50%、基金30%、債券20%來配置,則某甲資產的比重各約為多少?

42. 有關我國綜合所得稅的敘述,下列何者正確?

43. 老蔡於民國96 年贈與一塊公告現值500 萬元、市價800 萬元的土地給女兒,但女兒必須負擔該土地200萬元的貸款,此年度老蔡並無其他贈與,則其贈與淨額為多少?

44. 假設A公司為未上市公司,目前其帳面每股淨值12 元,但其資產中有轉投資持有之上市公司股票,如將前項持有轉投資上市股票依收盤價核算後則其每股淨值變為15 元。今甲將其名下之A公司股票贈與其子女,並以面額10 元申報。此時國稅局核定贈與稅時每股贈與金額應為何?

45. 下列敘述何者錯誤?

46. 綜合所得淨額加計特定免稅所得及扣除額後之合計數(稱基本所得額)在新台幣多少元以下之個人,不必申報繳納最低稅負?

47. 要將理財目標的未來現金流量以實質報酬率還原為現值時,計算實質報酬率採用下列何者?

48. 目前手上有30 萬元,投資在投資報酬率為3%的定存,想在3 年後不用貸款買一部100 萬元的車子,則另須每年投資多少錢於報酬率10%之定期定額基金中?(取最接近值)

49. 小王今年30 歲,年收入為100 萬元,打算60 歲退休,享天年到80 歲。小王目前的家庭支出為70 萬元,其中有20 萬元是小王的個人支出,50 萬元為其他家人的支出,假設小王現在死亡,以淨收入彌補法計算,小王應有的保額為多少?

50. 調整理財供需缺口,下列敘述何者正確?