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理財規劃第 14 期實務

1. 下列何者非為理財的目的？

2. 投資工具依其風險由低至高排列，下列何者正確？

3. 下列何者不是優先訪談的理財規劃服務對象？

4. 「請問您目前最主要運用的投資工具為何？」是向準客戶詢問哪一方面的問題？

5. 下列何項敘述最能顯示客戶對投資風險應有的承受度？

6. 有關目標順序法與目標並進法，下列敘述何者錯誤？

7. 下列哪些行為將會影響個人之淨值？ Ｉ.持有之股票市價上漲 II.刷卡出國遊學 III.以無名氏名義捐款予孤兒院 IV.公司尾牙摸彩抽中現金

8. 有關家庭資產負債表結構分析，下列敘述何者錯誤？

9. 下列哪一科目不會顯示在家庭收支儲蓄表？

10. 大華有生息資產100 萬元，總資產 1,000 萬元，房貸400 萬元，則生息資產權數為多少？

11. 淨值成長率是代表個人累積淨值的速度，想提升淨值成長率，下列何項方法是有效的？

12. 張先生目前年收入為150 萬元，年支出為120 萬元，毛儲蓄為30 萬元，生息資產為100 萬元，自用資產為100 萬元，無負債，其投資報酬率為5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時，以現金持有。理財收入在 毛儲蓄大於零時，以期初生息資產為計算基準。下列敘述何者錯誤？

13. 若有存款100 萬元，股票投資300 萬元，自用住宅價值800 萬元，尚餘貸款600 萬元，若每月固定支出為10 萬元，則下列敘述何者錯誤？

14. 下列敘述何者錯誤？

15. 有關緊急預備金之敘述，下列何者錯誤？

16. 有關家庭現金流量表結構分析的敘述，下列何者正確？

17. 倘C 君年收入100 萬元，年支出60 萬元，股利收入10 萬元，資本利得年收入80 萬元，利息年支出30萬元，儲蓄保費年支出 10 萬元，則C 君年理財儲蓄為多少？

18. 有關風險貼水，下列敘述何者錯誤？

19. 王先生花15 年時間投資基金以累積一筆資金，其於第1 年年底投資10 萬元，第2 年年底投資30 萬元，而第3 年至第15 年之每年年底均投資 60 萬元，假設年投資報酬率固定為5%，則王先生15 年後共可累積多少錢？（取最近值）

20. 合理的投資價格係由下列哪一個公式計算得之？

21. 小陳自有本金 200 萬元，借款 100 萬元，全數投資基金，扣除利息後基金期末淨值為 350 萬元，計算期間之借款利息為15 萬元，有關借款投資報酬率之計算，下列何者正確？

22. 倘A 基金夏普指數為0.5，變異數為0.09，在無風險利率5%下，則A 基金平均報酬率為何？

23. 彭先生計劃5 年後以1,000 萬元換新屋，目前舊屋價值600 萬元，尚有房貸400 萬元需在未來10 年內償還，假設新舊屋的房貸利率皆為3%，此期間房價水準不變，不另籌自備款下，購置新屋需要多少貸 款？（取最近值）

24. 有關不動產估價方法，下列敘述何者錯誤？

25. 張先生申請房屋貸款500 萬元，年利率3%，貸款期間20 年，約定採本利平均攤還法按年清償；其於償還第7 期本利和後，因急需資金旋即於原案項下增貸50 萬元並將貸款期間由原先20 年延為25 年，其他條件不變。則至此之後，張先生每期所須償還之本利和為多少？（取最近值）

26. 小吳目前有房屋貸款300 萬元，年利率6%，期間10 年，採本利平均攤還法按年清償，其每年工作結餘金額70 萬元除用以償還房貸外全數投入年報酬5%之基金，試問小吳於10 年後完成房貸清償後，另儲蓄多少元？（取最近值）

27. 王君年收入為100 萬元，尚可工作25 年，其夫妻年生活費共為40 萬元，餘命皆為15 年，無其他任何資產及負債。若每個子女生涯支出負擔為270 萬元，請問王君至多可養育子女人數為多少？

28. 有關子女教育金之規劃，下列何者正確？

29. 有關子女教育基金之規劃原則，下列敘述何者錯誤？

30. 王小姐婚後，擬出外工作，她先生目前薪資不錯，適用 30%的邊際稅率，若保母費用每月25,000 元，上班後置裝費每月 5,000 元，交通費每月 5,000 元，則上班後王小姐每月稅前薪資至少應為多少，才值得出外上班？

31. 企業經工會或半數以上勞工之同意，投保符合保險法規定之年金保險者，其僱用勞工人數應為若干人以上？

32. 假設某甲退休後的投資報酬率為4.5%，通貨膨脹率為3.5%，退休後首年度支出為 300,000 元，退休後餘命20 年，試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為若干元？

33. 假設儲蓄的投資報酬率等於通貨膨脹率，王先生現年45 歲，無積蓄，想要在60 歲退休，且維持現有的生活水準到75 歲，請問從現在起每年儲蓄率若干才恰好足以支應退休生活？

34. 王先生從25 歲即投入職場加入勞保，中間換了幾次工作，最後一家公司服務10 年，目前月薪10 萬元，過去每年調薪幅度約5%，今年60 歲欲辦理退休，請問王先生可以領到多少勞保老年給付（一次請領）？

35. 依勞退新制之規定，勞工年滿幾歲，適用新制之年資合計滿幾年者，得請領月退休金？

36. 謝伯伯現年60 歲申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為45 個月）或採年金方式給付（生存時每年年底給付），若謝伯伯擬選擇年金給付方式，在年投資報酬率固定為4%且享年80 歲之條件下，每期退休金至少須達退休當時年薪之若干比率才划算？（取最近值）

37. 依據公式K = m ×（V - F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數m = 1.5，起始總資產市值V 為100 萬元，可容忍最大損失為20% 。若所投資股票市值增加10 萬元，則此時應加買股票多少元？

38. 根據策略性資產配置原則所規劃出來的核心投資組合，其持股或基金的內容，應以下列何者為主？

39. 如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據，則下列敘述何者錯誤？

40. 總資產市值100 萬元，其中現金、股票各占40%、60%，當股票下跌5%時，採固定投資比例之投資人應如何因應？

41. 海島君持有兆豐及千興股票之比重為40%及60%，標準差分別為 2%及 4%，假設兆豐及千興的共變異數為 0，此投資組合的風險為何？（投資組合風險等於投資組合的標準差，取最近值）

42. 有關我國繼承之規定，下列敘述何者正確？

43. 在我國目前課徵稅捐上，其稅率採用累進稅率而其最高之稅率為40%者，係何種稅目？

44. 若夫死亡其名下剩餘財產為2,000 萬元，而妻尚在其名下剩餘財產為1,000 萬元，假設上述財產均符合配偶剩餘財產請求權之規定，則申報遺產稅時，妻可請求多少的配偶剩餘財產差額？

45. 有關個人節稅規劃，下列敘述何者正確？

46. 祖父身故，繼承人有：長子〈38 歲〉、長女〈33 歲〉及次女〈30 歲〉。三人決定拋棄繼承，由三位孫子A〈15 歲〉、B〈12 歲〉及C〈8 歲〉繼承，則被繼承人直系血親卑親屬「扣除額」為多少？

47. 有關長期理財目標的敘述，下列何者錯誤？

48. 小張30 歲，新婚，計劃20 年後累積子女上大學教育基金 300 萬元，及自行創業基金 500 萬元，假設年報酬率為3%，請問小張在未來20 年期間，平均年儲蓄要達若干才能實現其理財目標？（取最近值）

49. 想在三年後結婚，屆時需要50 萬元的資金，假設現在已有20 萬元，把資金全存在3%的定存，每年還需要存多少錢？（取最近值）

50. 張三現年45 歲，年收入為100 萬元，若家庭支出為80 萬元，其中張三之個人支出為30 萬元，打算65歲退休，85 歲終老，假設收入成長率 = 支出成長率 = 儲蓄利率，依淨收入彌補法，張三需投保壽險 額度為若干？