金融商品更加多元化
提高一次購足的滿意度
更容易形成產品導向而無客戶導向
往來帳戶整合可以更加便利
30%
40%
50%
60%
子女教育金規劃
公司股權及財產移轉規劃
企業保險規劃
租稅規劃
無論目標為何,應優先行銷所屬銀行之商品
風險承受度低之客戶,可配置較多股票型基金
銀髮族宜搭配高比例之衍生性商品以增加收入
複雜的個案宜選擇配合的律師或會計師以供諮商
建議客戶延長每一目標達成年限
建議客戶於同一時間只設定一個目標
建議客戶先完成比較容易達成的目標
建議客戶先完成近期目標
消極型
保守型
冒險型
穩健型
高原期階段的理財活動負擔減輕、準備退休
高原期階段的投資工具應以股票型基金為主
建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款
建立期階段的投資工具可放定存、標會或以定期定額方式投資國內外基金
提高收入週轉率
降低儲蓄率
降低生息資產占總資產比重
降低投資報酬率
70%
家庭負債依其用途可分為投資負債、消費負債與自用資產負債
生息資產-投資負債=投資淨值
自用資產負債應考慮還款能力
家庭的負債比率愈高,財務負擔愈小
62.50%
160%
111%
利率敏感部位=貸款-存款-股票投資額
利率敏感部位愈高,利率變動對淨值影響愈大
利率長期向上趨勢明顯,辦理定期存款時應選擇以機動利率計息
利率長期向下趨勢明顯,固定利率貸款應儘早以借新還舊方式償還
若資產增加,則貸方增加
若負債增加,則借方增加
若淨值增加,則貸方增加
若收入增加,則借方增加
2,160 萬元
1,440 萬元
1,080 萬元
3,600 萬元
計算達到長期理財目標所需的年儲蓄額
貨幣的時間價值
企業年度盈餘目標
各項理財目標之優先順序
在退休以後,吾人只有理財收入而無工作收入,故在工作期間需全心全力投入工作無須理財
家庭現金流入來源可概分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入
工作收入為以人力資源所創造的收入,如:薪資、佣金、獎金等
借入款項、變現資產、收回債權等,是平衡收支或資產重組時的調整因素
美元匯率劇貶,東南亞各國貨幣連動升值
中東石油禁運,國際油價大漲
受美國企業作假帳風波影響,全球股市下挫
國內某家上市公司工廠發生火災,生產線暫時停頓
227,118 元
214,814 元
194,757 元
202,651 元
21%
10.50%
20%
10%
0.1
0.25
1
2.5
屆時理財目標額 × 年金終值係數
屆時理財目標額 ÷ 年金終值係數
屆時理財目標額 × 年金現值係數
屆時理財目標額 ÷ 年金現值係數
10.42%
9.76%
8.33%
7.69%
利率走低之後,租屋與購屋成本差異會縮小,購屋會相對划算
目前所得稅法之自用住宅房貸利息支出扣除額最高為30 萬元
目前所得稅法之房租支出扣除額最高為15 萬元
目前政府有提供多種優惠房屋貸款
300 萬元
1,296 萬元
4,000 萬元
25,900 元
20,333 元
20,417 元
20,500 元
51.6 萬元
53.2 萬元
55.4 萬元
57.8 萬元
632 萬元
657 萬元
668 萬元
714 萬元
沒有時間彈性
公立大學學費調整率高於私立大學,最好以公立大學學費估算
子女小學一年級時開始準備,是兼顧負擔能力與夠長準備時間的適當時機
學校宿舍住宿費、生活費等支出列入日常生活支出即可
4.22 萬元
7.03 萬元
8.11 萬元
10.56 萬元
將家庭稅後總所得,加上夫妻兩人之生活費用後,折現後可得育兒資產
養育子女數=(家庭生涯收入-夫妻生涯費用-購屋總價)÷ 每個子女生涯支出費用
若以定期定額準備時,需比較目前學費與定期定額投資之複利終值,來計算此筆投資數額
若育兒資產小於育兒負債,應選擇單薪家庭制,讓妻子在家中看顧小孩
愈早儲備退休基金,愈輕鬆累積晚年生活所需
退休金儲蓄之運用不能太保守,設定的退休金報酬率宜 20%以上
以養老險準備退休金,缺點為報酬率偏低,需有較高的儲蓄能力,才能滿足退休需求保額
退休後的收入低於基本生活支出水準,則須仰賴救濟
78 歲
76 歲
74 歲
72 歲
30.5 萬元
31.2 萬元
28.9 萬元
27.9 萬元
通貨膨脹率愈高,退休金籌措壓力愈大
退休後生活期間愈長,退休金籌措壓力愈大
退休後生活費用愈高,退休金籌措壓力愈大
目前離退休的年限愈長,退休金籌措壓力愈大
雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資6%
資遣費由雇主按其工作年資,每滿一年發給二分之一個月之平均工資
依本條例提繳之勞工退休金運用收益,不得低於當地銀行一年定期存款利率
勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時,其請求權自得請領之日起,因五年間不行使而消滅
1,642 萬元
1,716 萬元
1,721 萬元
2,127 萬元
318.52 萬元
318.74 萬元
321.25 萬元
322.47 萬元
由於投資人總是希望風險愈低越好,報酬越高越好,反映在風險報酬座標上的無異曲線,為一呈現負相關之曲線
資本市場線上之市場組合M 與左側無風險報酬所在Y 軸間連線MY 為系統風險,與右側個別證券 D 之連線MD 為非系統風險
投資工具間相關性太高,對整體投資組合變異數的降低貢獻有限
變異數計算必須有足夠的樣本數,否則數值容易出現偏誤
84.56 萬元
85.64 萬元
86.77 萬元
87.21 萬元
50 萬元
60 萬元
70 萬元
80 萬元
0.002015
0.002025
0.002205
0.002255
1 年
2 年
3 年
5 年
贈與稅之課稅基礎採屬人兼屬地主義之觀念
在境內之國民將其境外財產為贈與者須課徵贈與稅
非中華民國國民將中華民國境內之財產贈與他人須申報贈與稅
贈與行為發生前2 年內贈與人自願喪失中華民國國籍者無須課徵贈與稅
以本人為要保人而以兄弟為被保險人之人身保險,其保費在每年不超過 NT$24,000 元之限額內,可於申報所得稅列舉扣除
取自保險公司之保險給付,可免納所得稅
被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額,不計入遺產總額課稅
以本人為要保人及被保險人之人身保險,其保費在每年不超過NT$24,000 元之限額內,可於申報所得稅列舉扣除
600 萬元
700 萬元
4,600 萬元
4,700 萬元
遺贈,係指遺囑人以遺囑將遺產無償給與受遺贈人的行為
受遺贈人於遺囑發生效力前死亡,遺贈不生效力
遺贈不得違反關於特留分之規定,違反特留分之遺贈,當然無效
遺囑人為遺贈時並不需要受遺贈人的同意,受遺贈人在遺囑人死亡後仍得拋棄遺贈
飛機失事,公司負責人的理賠金額大於小職員,就是採用淨收入彌補法計算
年紀愈大,所需保額愈大
個人收入成長率愈高,保額需求愈低
個人支出成長率愈高,保額需求愈高
1,875 萬元
3,500 萬元
3,750 萬元
4,500 萬元
理財總供給能力超過目標總需求現值時,可稱之為供給缺口
理財總供給能力不足目標總需求現值時,可稱之為需求缺口
投資規劃的原則是,距現在越近的理財目標,安全性資產的比重越高
在動態分析時可順利達成的目標,靜態分析皆可達成
1,938 萬元
1,986 萬元
2,024 萬元
2,062 萬元