無論金額大小及條件,一律不得拒絕接受客戶委託
應訂定開戶審查及核准程序
應評估客戶投資能力
應定期檢視客戶財務業務變動狀況
I、II、III、IV
II、I、IV、III
II、I、III、IV
I、II、IV、III
目標內容及希望達成時間應明確
目標應數據化、金錢化
目標應超越現實而理想化
達成目標之計劃應具體
僅I、II
僅I、II、III
僅II、III、IV
死亡時免稅額與扣除額合計為新台幣 1,000 萬元
投保險種以高額終身壽險為主
投保高額壽險可壓縮應稅資產
保險金不列入遺產,可規避遺產稅
年齡愈大,所能承擔的風險愈高
資金動用時間離現在愈短,愈需要冒風險儘速獲利
理財目標彈性愈大,可承擔風險愈高
單項投資占總資產比重愈大,其風險承受度愈高
10%
15%
16%
20%
預售屋的預付款是資產科目
資產與負債是存量的觀念
未實現的資本利得應顯示在收支儲蓄表中
儲蓄是收入減支出後之淨額
於編製家庭財務報表時,贍養費是屬於移轉性收支
購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還,每期償還之本金遞增
家庭僅有自用住宅之房貸負債而沒有其他負債時,其淨值投資比率及財務槓桿倍數皆為零
投資之資金若源自理財型房貸時,應計入融資比率中
房租水電支出
利息支出
醫療保健支出
食品飲料支出
5%
16.67%
21.67%
25%、5 倍、125%
100%、5 倍、500%
50%、4 倍、200%
25%、4 倍、100%
30%
40%
50%
40 個月
50 個月
80 個月
100 個月
所得相對低的家庭,家計可省的部分已有限,應從開源上著手
所得相對高的家庭,若儲蓄不足,則所訂定家計預算應從節流上著手,錢花在刀口上
大企業雇主,若本身即是成功創業者,已累積相當財富,則個人信託、高額保險、境外公司等皆可能為其理財節稅工具
年輕上班族未來還有30 年以上的工作生涯可以賺取收入,故宜及時行樂
70%
772 萬元
778 萬元
784 萬元
790 萬元
複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈大
複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈大
複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈小
複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈小
0.25
0.5
0.75
1
12%
14%
18%
2.5%
3%
3.5%
4%
期初年金終值係數(n, r)=期末年金終值係數(n, r)+複利終值係數(n, r)-1
期初年金終值係數(n, r)=期末年金終值係數(n, r)-複利終值係數(n, r)-1
期初年金終值係數(n, r)=期末年金終值係數(n, r)+複利終值係數(n, r)+1
期初年金終值係數(n, r)=期末年金終值係數(n, r)-複利終值係數(n, r)+1
淨現值法
市價比較法
成本推算法
收益還原法
25 萬元
50 萬元
60 萬元
100 萬元
78,333 元
81,804 元
83,333 元
85,804 元
30,625 元
30,500 元
30,375 元
30,250 元
211,952 元
214,087 元
217,346 元
221,790 元
子女教育金有時間彈性
子女教育金有費用彈性
一般而言,支應子女高等教育金的階段與退休金準備的黃金時間有高度重疊
子女資質可事先掌控
養兒育女開銷兩大高峰,一為中學階段,一為高等教育階段
教育程度與所得收入的關係通常為正比
愈高學歷就讀的學費雖愈高,但此教育投資仍為划算
教育費用年年上升,故需及早準備
2,203 元
3,117 元
9,703 元
毋須降低開支
59 歲
61 歲
63 歲
65 歲
勞工年滿六十歲,適用新制之工作年資滿十五年以上者,得請領月退休金
勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金
勞工得在其每月工資百分之六範圍內,自願另行提繳退休金
依本條例提繳之勞工退休金運用收益,不得低於當地銀行一年定期存款利率
110.12%
113.93%
23.71%
32.80%
2,172 萬元
1,452 萬元
973 萬元
253 萬元
73 歲
75 歲
77 歲
79 歲
85.3 萬元
87.6 萬元
90.7 萬元
92.4 萬元
平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長/風險偏好低的投資目的
資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次,分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃
確定理財目標後的年限及合理預期報酬率後,若無法用目前生息資產達成,應增加借款利率較報酬率為高之生息資產,以達成目標
資產配置步驟上,一年內短期目標可以存款為優先考量工具,中期目標要開始考慮獲利性,長期目標必須注意通貨膨脹影響
11%
13%
5.12%
4.53%
3.94%
3.47%
1,044,575 元
1,044,600 元
1,044,724 元
1,045,017 元
買入4.8 萬元股票
賣出4.8 萬元股票
賣出5.4 萬元股票
買入5.4 萬元股票
重購自用住宅,房屋部分可於符合規定下,申請退還應納綜合所得稅
重購自用住宅,土地部分可於符合規定下,申請退還應納土地增值稅
若出售房屋係產生財產交易損失,則該損失可用來扣除當年度及以後三年度之財產交易所得
出售自用住宅用地,若適用土地增值稅之優惠稅率,其稅率為20%
自書遺囑無需見證人
公證遺囑應由遺囑人指定二人以上為見證人
密封遺囑應由遺囑人指定二人以上為見證人
代筆遺囑應由遺囑人指定二人以上為見證人
配偶與被繼承人之父母同為繼承時,配偶的應繼分為遺產的二分之一
配偶與被繼承人之直系血親卑親屬同為繼承時,配偶的應繼分為遺產的二分之一
配偶與被繼承人之兄弟姊妹同為繼承時,配偶的應繼分為遺產的三分之二
配偶與被繼承人之祖父母同為繼承時,配偶的應繼分為遺產的二分之一
被繼承人日常生活必需之器具及用品,其總價值在一百萬元以下部分
被繼承人死亡前五年內,繼承之財產已納遺產稅者
被繼承人職業上之工具,其總價值在五十萬元以下部分
被繼承人遺產中,其屬建造房屋應保留之法定空地部分
土地移轉已課徵增值稅,不必再課徵契稅
已規定地價之土地,於土地所有權移轉時,應按其土地漲價總數額徵收土地增值稅
繼承之移轉的土地,免徵土地增值稅
土地移轉須課徵所得稅
靜態分析是假設幾種不同的報酬率,看改變報酬率後各目標的達成狀況
動態分析本身並未考量到未來儲蓄能力可以改善的情況
靜態分析較為保守,動態分析則較為樂觀
在動態分析時可順利達成的目標,在靜態分析都可以達成
年紀越大,保額越低
對遺族的養生負債減少,保額越大
遺族支出占所得比重越高,應有保額越低
過去資產累積越多,保額越高
2,239 萬元
2,484 萬元
2,955 萬元
3,200 萬元
投資規劃可依照個人的理財價值觀排定短、中、長期的理財目標,之後據以進行投資規劃
理財目標可籌措資金的時間愈長,愈能承受較高的風險,也可以設定較高的預期報酬率
在設定預期投資報酬率時,仍須考慮到本身能夠承受的風險
當採用目標並進法發現資源不夠分配時,先考慮放棄時間在前面的理財目標