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理財規劃第 21 期實務

1. 對於財富管理客戶開戶之審查原則,下列敘述何者錯誤?

2. 財富管理業務如涉及證券投資顧問之諮詢服務者,應依下列何項設置標準之規定,經主管機關核准兼 營該項業務?

3. 協助客戶訂定財務目標時,須符合的 SMART 原則,下列敘述何者錯誤?

4. 財務規劃流程的首要條件是下列何者?

5. 投資工具依其風險由低至高排列,下列何者正確?

6. 有關目標順序法與目標並進法,下列敘述何者錯誤?

7. 有關報酬率與投資期間之關係,下列敘述何者正確?

8. 下列敘述何者正確?

9. 張先生月薪 11 萬元,扣繳所得稅 1.3 萬元,勞保、健保保險費 4 千元,上下班交通費及餐費 8 千元,員工 儲蓄信託 1 萬元,其家庭每月固定生活費用 4 萬元,房貸本息 2.5 萬元,張先生目前之收支安全邊際為何?

10. 下列何項交易導致個人理財之資產與負債等額增加?

11. 有關個人或家庭財務報表之編製,下列敘述何者錯誤?

12. 如果一間 12 坪的早餐店店面租金每月租金 3 萬元,店面市場平均收益率 5%,則以收入還原法來計算 此間店面每坪的市值應為多少元?

13. 老張家庭 100 年初資產總計 150 萬元 ,負債 50 萬元 ; 100 年度家庭的現金流量如下 :工作收入 120 萬元, 生活支出 105 萬元,理財收入 4 萬元,理財支出 3 萬元,則其家庭 100 年淨值成長率為何?

14. 下列何者屬於「非控制型支出」?

15. 有關緊急預備金的敘述,下列何者錯誤?

16. 商店收入的 70%是估計的進貨成本,每月租金等雜費為 5 萬元,月收入為 30 萬元,真正賺到的錢為多 少?

17. 下列敘述何者錯誤?

18. 有關標準差之敘述,下列何者正確?

19. 小王每月初定期定額投資基金新台幣 2 萬元,持續 12 個月後,月底贖回時金額為 25 萬元。考慮時間 加權後,小王於該期間之年投資報酬率為多少?

20. 下列何者為年金現值之運用?

21. 下列敘述何者錯誤?

22. 假設投資 900 萬元創業,除預期每年淨利為 100 萬元外,10 年後該投資可回收本金 800 萬元,年折現 率 10%,則是否值得投資?又其淨現值為何?(不考慮稅負)

23. 姜先生申請房屋貸款 500 萬元,年利率 3%,貸款期間 20 年,約定採本利平均攤還法按年清償;惟在 其於償還第 10 期本利和後,年利率即調降為 2%,其他條件不變。則至此之後,姜先生每期所須償還 之本利和為多少?(取最接近值)

24. 比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較,假設無其他轉貸成本舊房貸利率為 4%,新房貸 利率第一年 2%,第二年 3%,第三年 4%,第四年以後 5%,請問其 10 年平均利率與舊房貸利率相較 為何?

25. 小方申請房屋貸款 360 萬元,年利率 3%,期間 10 年,採本金平均攤還法按月清償,請問小方第 117 期應償還之本利和為多少?

26. 陳伯伯目前有以下三筆房貸,皆採本利平均攤還法按年清償:(甲)金額 200 萬元,年利率 4%,貸款期 間 15 年;(乙)金額 250 萬元,年利率 3%,貸款期間 20 年;(丙)金額 300 萬元,年利率 2%,貸款期間 25 年。則此三筆貸款每年所償還之本利和,金額由小至大排列應為何?

27. 請以 7 年為期之淨現值法計算,在下列何種情形下,租屋較購屋划算?(假設折現率均以 5%計,房租 及房價 7 年內不變,且不考慮稅負與房貸因素)

28. 有關教育程度與學費之敘述,下列何者錯誤?

29. 子女教育金目標與其他理財目標比較,下列敘述何者錯誤?

30. 陳老師現年 43 歲,3 年前投資 300 萬元於某基金,在預期某固定年投資報酬率下,計劃 61 歲累積達 1,020 萬元時即予退休。惟因投資績效不彰,當初 300 萬元至目前只剩下 250 萬元。假設往後每年均能 達成原先所預期之年投資報酬率且陳老師擬將退休時間提前至 58 歲,則其自現在起,每年應至少另再 投資多少金額,才能達成新設定目標?(取最接近值)

31. 假設儲蓄的投資報酬率等於通貨膨脹率,王先生現年 45 歲,無積蓄,想要在 60 歲退休,且維持現有 的生活水準到 75 歲,請問從現在起每年儲蓄率若干才恰好足以支應退休生活?

32. 王君現年 40 歲,每年投資 50 萬元,年投資報酬率為 3%,在不考慮通貨膨脹下,希望退休時能至少累 積1,170 萬元以供其退休使用,請問王君最早於幾歲時可退休?(取最接近值)

33. 有關勞工退休金條例之規定,下列敘述何者錯誤?

34. 小郭現有資金 100 萬元 ,其收入扣除開銷後每年結餘 50 萬元 ,若希望 20 年後能達到 2,000 萬元之理財 目標,而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款(按年複利,年利率 4%),期間 20 年,則屆時 其資金缺口為何?(取最接近值)

35. 陳先生現年 60 歲擬申請退休,假設其退休金可選擇一次領取(給付基數為 45 個月)或採年金方式給 付(生存時每年年底給付退休當時年薪 30%),在年投資報酬率 3%下,若陳先生選擇年金給付之領取 方式,則其預估應至少活到幾歲才划算?(取最接近值)

36. 有關退休規劃之敘述,下列何者錯誤?

37. 某一剛付完息且尚餘 7 年到期、面額 500 萬元債券,每年付息一次,票面年利率 3%,若買進時市場利 率跌至 2%,則該債券合理價格為下列何者?(取最接近值)

38. 依據公式 K = m ×

39. 總資產市值 100 萬元,其中現金、股票各占 40%、60%,當股票下跌 5%時,採固定投資比例之投資人 應如何因應?

40. 依資本資產定價模型(CAPM),假設存放銀行之無風險利率為 3%,乙公司股票所處的證券市場之大盤 期望報酬率為 7%,乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5,請計算出購買乙公司股票的 期望報酬率為何?

41. 當景氣向上機率為 50%時,基金 B 預期報酬率 5% ,景氣持平機率為 40%時,基金 B 預期報酬率為 0% ; 景氣向下機率為 10%時,基金 B 預期報酬率為-5%。則其標準差為何?(取最接近值)

42. 戊君過世遺有配偶及二子(長子 45 歲、次子 43 歲)。其中長子於戊君過世後即不幸車禍身亡,而由 其 19歲之兒子(即戊君之孫)代位繼承,則計算遺產稅中屬繼承人之「扣除額」有多少?

43. 下列對於贈與稅的敘述,何者錯誤?

44. 有關綜合所得稅之規劃,下列敘述何者錯誤?

45. 有關遺囑之敘述,下列何者正確?

46. 有關購買本國壽險公司之人身保險在稅賦之優惠,下列敘述何者錯誤?

47. 李伯伯現有舊屋一棟價值 600 萬元,預估 5 年後出售,出售時價值為 800 萬元,於清償當時舊屋房貸 餘額 500 萬元後擬換購一新屋,該新屋現值 1,000 萬元,假設新屋房價成長率 5%,請問李伯伯換屋時 須另籌措多少資金才能實現其換屋計劃?(取最接近值)

48. 有關全生涯資產負債表與保險需求之敘述,下列何者正確?

49. 小張 30 歲且新婚,計劃 20 年後累積子女上大學教育基金 300 萬元,及自行創業基金500 萬元,假設 年報酬率為 3%,請問小張在未來 20 年期間,平均年儲蓄要達若干才能實現其理財目標?(取最接近 值)

50. 在計算保險需求額時,下列敘述何者錯誤?