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理財規劃第 25 期實務

1. 就狹義的「理財規劃」與「財富管理」之異同而言，下列敘述何者錯誤？

2. 檢視客戶主要財務資料，下列敘述何者錯誤？

3. 「請問您目前最主要運用的投資工具為何？」是向準客戶詢問哪一方面的問題？

4. 下列哪一種保險會產生資產累積效果？

5. 有關家庭財務報表之編製，下列敘述何者錯誤？

6. 年所得100萬元至200萬元之間的小康家庭，理財規劃人員所提供服務的重點為何？

7. 張三已工作8年，年儲蓄為10萬元，目前淨資產為100萬元，假設儲蓄增長率與投資報酬率相當，則張三的理財成就率為多少？

8. 張先生年收入150萬元，年支出120萬元，生息資產100萬元，無自用資產亦無負債。今張先生於年初以自備款80萬元、貸款220萬元購屋以供自用，不考慮購屋折舊及貸款利息支出，購屋後年生活支出降為90萬元。假設年投資報酬率為5%，購屋貸款採到期還本方式，年利率6%。則下列敘述何者正確？

9. 張三每年存三年期固定利率存款50萬元，第一年存款收益率為8%，利率每年下降2%的情況下，第二年時其總存款平均收益率為何？

10. 家庭消費主要決定於可支配所得的大小。假設某家庭之年平均收支資料如下：薪資所得60萬元，財產所得收入20萬元，各項消費支出50萬元，對政府經常性移轉支出10萬元，則該家庭之可支配所得為多少？

11. 在家庭現金流量表中，下列何者屬於理財收入？

12. 儲備緊急預備金的形式，以下列何者為佳？

13. 先犧牲後享受的是屬於何種理財價值觀？

14. 有關生涯規劃高原期理財活動的敘述，下列何者正確？

15. 運用年金時，須注意其是否符合兩項要件，下列敘述何者正確？

16. 假設A股票平均報酬率5%，標準差20%，而B股票平均報酬率8%，標準差5%，在無風險利率3%下，下列敘述何者正確？

17. 股票投資人在測試風險承受度時，可以使用淨值壓力指標來計算股票投資比重，一般來說，若儲蓄淨值比越低，壓力測試後可接受的股票投資比重，下列何者正確？

18. 假設某一投資案預期每年淨現金流入200萬元，20年後該投資案結束尚可回收1,000萬元，若想達到每年4%之投資報酬率，則起始投資金額上限為何？（不考慮稅負，取最接近金額）

19. 以自有資金100萬元，另向銀行貸款100萬元，利率10%，投資股市，期末股票市值250萬元，則全現金法下之投資報酬率為何？

20. 投資股票第一年報酬率為100%，第二年報酬率為-50%，其兩年來的幾何平均報酬率為多少？

21. 有關子女教育金規劃的概念，下列何者錯誤？

22. 假設某甲所得適用40%之稅率，其育有一個小孩，雇用保母費用每月2.4萬元，則某甲之妻子稅前月薪應至少多少元，始值得出外工作？

23. 有關房貸之敘述，下列何者錯誤？

24. 某甲計劃將現有房屋貸款轉貸，假設房屋鑑價費用5,000元，代償費用8,000元，代書費用（包括設定及塗銷費）計4,500元，設定規費6,000元，原有房貸提前清償違約金15,000元，土地增值稅20,000元，請問某甲應負擔之轉貸費用為多少？

25. 有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，下列敘述何者錯誤？

26. 小方申請房屋貸款360萬元，年利率4%，期間10年，採本金平均攤還法按月清償，請問小方最後一期應償還之本利和為多少？

27. 小連申請房屋貸款240萬元，採1年期平均定儲利率加碼2%浮動計息之指數型房貸（假設定儲1年期平均利率為1.425%，一年浮動調整一次），請問小連第一年應償還之貸款利息計多少？

28. 公保之被保險人於繳付保險費滿幾年，並年滿幾歲，就具有公保給付之請領資格？

29. 活得太長以致生活費不足是退休所面臨的最大風險，所以愈保守的人應如何？

30. 某甲目前月薪50,000元，參加勞退新制，雇主之提撥率為6%，投資報酬率5%，假設AP(5%，30)=15.372，AF(5%，30)=66.439，且不考慮收入成長率，請問其30年後退休時之個人帳戶累積金額為若干？（取最接近值）

31. 對於退休後應調整家庭支出費用習慣的原則，下列何者正確？A.依目前家庭人口數與退休後家庭人口數的差異調整衣食費用B.刪除因工作而必須額外支出之費用C.刪除退休前應可支付完畢的負擔，如：子女教育費，房屋貸款應攤還本息，限期繳費的保險費D.加上退休以後依自己的夢會增加的休閒費用及因年老而增加的醫療費用

32. 陳先生40歲時進入甲公司服務，現年60歲從該公司退休，依勞退舊制規定，可領多少個月退休金？

33. 李先生目前擬申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為45個月）或採年金方式給付（生存時每年年底給付退休當時年薪40%），在年投資報酬率3%下，若李先生選擇一次領取方式，則其退休後預估餘命應最多幾年才划算？（取最接近值）

34. 某甲即將退休，目前年所得為30萬元，假設退休後之所得替代率為70%，安全支用率為5%，投資報酬率等於通貨膨脹率，請問夫妻二人生活應準備之退休金為新臺幣多少元？

35. 下列何者投資工具較適合風險矩陣中，長資金運用期、低風險偏好者？

36. 5年以上20年以下的目標現金流量需求，不考慮個人投機性要求及特殊市場時機判斷下，應建議採用下列何組方法規劃？

37. 有關定期定額投資基金策略，下列敘述何者錯誤？

38. 若採用固定投資比例策略限制股票資產在40%，起始投資組合之股票為80萬元，其餘則持有現金，若三個月後股票資產上漲28萬元，則此時投資人應採取何種動作？

39. 當股價向上翻揚並獲致相當的漲幅時，下列投資策略之相對表現優劣順序將為何？A.固定投資比率策略；B.投資組合保險策略；C.買入持有策略。

40. 如果投資者決定採用投資組合保險策略，且可承擔風險係數為2，總資產市值120萬元，可接受的總資產市值下限90萬元，當原股票市價漲5萬元，而其他資產以現金持有價值不變時，投資者應採取下列何者舉動？

41. 有關綜合所得稅節稅規劃，下列敘述何者錯誤？

42. 遺產稅或贈與稅應納稅額在多少以上，可申請分期繳納？

43. 母親在兒子今年度結婚的時候，送兒子一台300萬元的跑車，請問就該次贈與申報贈與稅之贈與金額為多少？（假設本年度僅有本次贈與）

44. 我國贈與稅係採何種課稅主義？

45. 下列敘述何者錯誤？

46. 理財顧問將理財規劃報告書結合到現有產品時，下列敘述何者錯誤？

47. 假設小瑜為因應生涯規劃，希望20年後累積資產到1,000萬元，目前手中已有100萬元投資於年投資報酬率5%之基金，則每年另須投資多少金額於年投資報酬率3%之金融商品？（取最接近值）

48. 張三每年須支付固定之生活費，為規劃理財目標負債化須採下列何種方式計算？

49. 施先生現年30歲，計劃工作至55歲退休，80歲終老，目前工作年收入為100萬元，個人年支出為30萬元，家庭年支出為70萬，若以3%實質投資報酬率，按淨收入彌補法計算的保額為何？【年金現值(25,3%)=17.413，年金現值(50,3%)=25.73，年金終值(50,3%)=112.80】（取最接近值）

50. 謝君目前家庭每年開支為80萬元，希望10年後有300萬元的子女教育金及25年後有3,000萬元的退休金，如以3%的投資報酬率計算，謝君的理財目標現值為何？（取最接近值）