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理財規劃第 6 期實務

1. 當理財目標過於不切實際時，其可能調整的方式，不包括下列何者？

2. 下列何項將影響個人資產負債表中之淨值？　I.以銀行存款清償信用卡負債　II.以部份自備款、部份貸款方式購屋　III.持有股票市值下跌　IV. 無償幫朋友還清債務

3. 下列項目之先後順序應如何排列，才是合理之理財規劃流程？　A.與客戶建立關係　B.擬定理財規劃報告書　C.蒐集客戶資訊及設定理財目標　D.控管執行進度與定期檢討修正

4. 理財規劃後之交易執行，應以哪項原則為主要考量？

5. 有關目標順序法與目標並進法，下列敘述何者錯誤？

6. 有關投資風險屬性與投資工具之搭配，下列何者最不恰當？

7. 有關報酬率與投資期間之關係，下列敘述何者正確？

8. 下列何者不是提升淨值成長率的方法？

9. 有關編製家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？

10. 老張期初資產為100萬元，其中60萬元為生息資產，40萬元為自用資產，若本期儲蓄為20萬元，該期間資產成長率為 50%，則其投資報酬率為多少？

11. 張三已工作8年，年儲蓄為10萬元，目前淨資產為100萬元，假設儲蓄增長率與投資報酬率相當，則張三的理財成就率為多少？

12. 甲向銀行貸款取得200萬元之循環信用額度，該額度年息8%，現有年投資報酬率20%之投資商品，甲擬動用100萬元額度投資該商品，為期三個月，則在扣除其資金成本（即借款利息）後獲利多少？

13. 小周剛結婚，婚後夫妻兩人收入合計250萬元，而支出由100萬元增加為150萬元，毛儲蓄由60萬元增加為100萬元，家庭生息資產由100萬元增加為200萬元，其投資報酬率10%。在婚前及婚後皆無負債亦無其他自用資產下，則婚前、婚後之淨值成長率各為多少？

14. 在家庭現金流量表中，下列何者屬於理財收入？

15. 下列何項理財活動可創造當期家庭現金流量之淨流入？

16. 王小姐每月薪資10萬元、所得稅扣繳1萬元、勞健保扣繳3,000元、交通及外食費8,000元、工作治裝費月分攤5,000元。若其固定生活開支為每月3萬元，房貸本息支出為每月2萬元，並作定期定額投資基金每月扣款1萬元，則其收支平衡點的收入為何？（取最接近值）

17. A君有存款100萬元，股票價值50萬元，自住房屋價值800萬元，貸款600萬元，若每月固定支出為10萬元，則其變現資產保障月數為何？

18. 利用增加關連性低的個股或投資工具來分散之投資風險，稱為下列何者？

19. 老陳投資尚餘7年到期、每年付息一次、面額100萬元的債券，若該債券市場殖利率為4%時，計算得知其市場價格為110萬元，試問該債券每年固定債息應為下列何者？（取最接近值）

20. 老陳投資尚餘7年到期、每年付息一次、面額100萬元的債券，若該債券市場殖利率為4%時，計算得知其市場價格為110萬元，試問該債券每年固定債息應為下列何者？（取最接近值）

21. 有關貨幣的時間價值，下列敘述何者錯誤？

22. 在無風險利率為2%下，投資於平均報酬率18%、夏普指數0.4的A基金，以及平均報酬率11%、夏普指數0.3的B基金，則下列敘述何者正確？

23. 小花欲購買某店面以供出租，若該店面每年有48萬元淨租金收入，假設10年後該店面可以當時價格600萬元出售，以每年投資報酬率8%計算，則目前小花最高出價金額多少方為合理？（取最接近值）

24. 小林向銀行貸款240萬元購屋，其貸款利率為6%，償還期限為20年期，小林可採用本金平均攤還法或本利平均攤還法來償還房貸，試問以本利平均攤還法償還第二年期房貸，會比本金平均攤還法償還同期房貸時多或少若干金額？（取最接近值）

25. 有關土地增值稅之敘述，下列何者正確？

26. 溫先生向銀行辦理房屋貸款400萬元，20年期，貸款利率3%，經過5年本利平均攤還後，則溫先生已繳納之房貸利息為多少金額？（取最接近值）

27. 張先生年30歲，估算每個小孩生涯支出需470萬元，其每年稅後收入120萬元，夫妻每月共開銷2.5萬元，計畫購置600萬元住宅，55歲退休，退休後夫妻繼續生活35年，則張家最多能養育幾個孩子而張太太才可不需外出工作？

28. 在考量子女教育金時，下列敘述何者錯誤？

29. 小玲現年7歲，離上大學時間還有11年，以目前物價水準讀大學學費需120萬元，若學費漲幅每年4%，則小玲在18歲時應準備大學學費多少元？（取最接近值）

30. 大學4年總費用為100萬元，18歲高中畢業後每月工作薪資2.5萬元，22歲大學畢業為3.75萬元，假設均工作至55歲退休，不考慮男性服役，且畢業後立即就業，則大學教育的投資是否划算且收入差距為何？（取最接近值）

31. 李先生25歲時進入乙公司，按規定加入勞保並服務至60歲退休，依現行勞保條例規定，可領多少個老年給付基數？

32. 假設儲蓄投資報酬率等於通貨膨脹率，王先生現年45歲，無積蓄，每年儲蓄率為40%，則其必須工作到幾歲退休才能維持現有的生活水準到75歲？

33. 下列何者導致退休金籌備壓力愈大？

34. 有關我國社會保險與退休制度之敘述，下列何者錯誤？

35. 依據公式K = m ×（V - F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數m = 2，起始總資產市值V為150萬元，可容忍最大損失為30%。若所投資股票市值增加10萬元，則可投資股票金額K變為多少？

36. 有關資金運用期間的投資前提，下列敘述何者錯誤？

37. 有關風險與報酬率的無異曲線，下列敘述何者錯誤？

38. 小李現年55歲申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為40個月）或採年金方式給付（生存時每年年底給付退休當時年薪30%），在年投資報酬率4%下，若小李擬選擇年金給付方式，則其應至少享年幾歲才划算？

39. 下列何者較符合以理財目標進行資產配置的原則？

40. 王先生擬購買期限為5年之某金融商品，預計到期時可領回25萬元。假設其繳費方式為每季一期，每期期初繳納10,468元，在折現年利率4%且不考慮稅負下，計算該金融商品是否值得購買？又其費用現值為何？（取最接近值）

41. 王先生以100萬元採取固定投資比例策略配置，按40%：60%比例投資A基金、B基金，一年後A基金上漲17.5%，B基金上漲5%，則王先生應如何調整？

42. 現行綜合所得稅之單身者標準扣除額為下列何者？

43. 有關法律上遺囑的成立要件，下列敘述何者錯誤？

44. 父親贈送一部價值300萬元的汽車給子女，該車原有貸款餘額50萬元由子女繼續負擔繳納，則在計算贈與稅時之贈與淨額應為多少？（假設本年度僅有本次贈與）

45. 贈與稅的納稅義務人為贈與人，但贈與人有下列何種情形時，則以受贈人為納稅義務人？

46. 王伯伯身故，繼承人有長子（25歲）、長女（22歲）及次女（18歲）三人，則王伯伯遺產總額中，被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為多少？

47. 將理財目標負債化時，下列四項步驟之正確先後順序為何？　甲.將已還原至現值的總需求額與總供給能力相比較　乙.將理財目標折換成現值　丙.將生息資產分配於各理財目標　丁.確定所有理財目標的需求年限與負債額

48. 被保險人現年40歲，年收入為100萬元，計畫55歲退休，享年80歲，目前家庭年支出為60萬元，其中有20萬元為其個人支出，其他為家人支出。若被保險人現在死亡，用淨收入彌補法計算保險需求，則投保保額應為年收入之多少倍？（假設收入成長率= 支出成長率= 儲蓄利率）

49. 若投保預算充裕時，建議以何種方法計算保險需求？

50. 衡量全生涯供給與需求時，下列敘述何者錯誤？