銀行應建立交易控管機制
銀行應建立向客戶定期及不定期報告之制度
定期及不定期報告之相關報表,應由理財業務人員製作或提供
銀行應定期評估客戶淨值管理效益
以客戶利益為優先考量,必要時得協助客戶逃漏稅
為積極推展業務,應特別強調産品過去之績效
對特定背景之高所得且高風險客戶,開戶審核程序應較為寬鬆
如經客戶簽訂契約或書面同意,得轉介其資料予關係企業做交叉行銷
I、III、V、IV、II
I、V、III、IV、II
V 、 I 、 IV 、 III 、 II
V 、 I 、 III 、 II 、 IV
僅 I 、 II
僅 I 、 II 、 III
僅 II 、 III 、 IV
I 、 II 、 III 、IV
享受生活、規劃遺產
負擔減輕、準備退休
量入節出、存自備款
順其自然、水到渠成
理財計畫包括投資計畫、貸款計畫、保險計畫與節稅計畫
理財計畫包括購車計畫、貸款計畫、休閒計畫與節稅計畫
生涯規劃包括投資規劃、保險規劃、家庭規劃與購車規劃
生涯規劃包括投資規劃、貸款規劃、保險規劃與休閒規劃
投資在子女教育經費的比重偏高,或儲蓄的動機是以子女高等教育準備金為首要目標
義務性支出以房貸為主,或對尚未購屋者而言,選擇性支出儲蓄起來的最重要目標是準備購屋
把選擇性支出大部分存起來,而儲蓄投資的最重要目標是未來退休後高品質的生活期待
把大部分選擇性支出運用於現在的消費上,提升目前的生活水準
所謂現金基礎制又稱為權責發生制
應計基礎於收取勞務或貨物時,即應登記為支出項目
企業會計一般多使用現金基礎制
家庭一般多使用應計基礎制
負債
貨幣供給量
儲蓄
資產
70.5%
75.9%
88.5%
112.9%
降低生息資產佔總資產的比重
降低淨值佔總資產的比重
提高投資報酬率
提升薪資儲蓄率
5%
9%
20%
25%
總負債/淨值
總負債/總資產
淨值/總負債
總資產/總負債
損益平衡營業額為總投資額除以毛利率
各項稅捐屬不可控制支出預算
投資回收期間以總投資額除以淨利來計算
當月收入低於家庭最低消費額時,邊際儲蓄率為零
30%
40%
50%
在原有工作上,力求表現以獲得高升加薪
兼職或演講來增加收入
善用折扣,即打折時才下手消費,同樣東西以較低價格取得
論時或論件計酬者,以加班及增加工作量來增加收入
70%
100%
預期的房價 × 年金現值係數 + 每年領取租金 × 複利終值係數
預期的房價 × 年金終值係數 + 每年領取租金 × 複利現值係數
每年領取租金 × 年金現值係數 + 預期的房價 ÷ 複利終值係數
每年領取租金 × 年金終值係數 + 預期的房價 ÷ 複利現值係數
63.42 萬元
64.05 萬元
64.83 萬元
65.57 萬元
一般而言年輕人可承受風險的能力較低
投資期限愈長,愈不宜選擇短期內高風險的投資工具
理財目標的彈性愈大,可負擔的風險愈高
資金需要動用的時間離現在愈長,愈無法承擔高風險
585 萬元
590 萬元
595 萬元
600 萬元
521.87 萬元
583.75 萬元
612.94 萬元
635.83 萬元
一般估價公司做住宅估價時多用市場比較法
收益還原法下之房地產總價為房租淨收入除以存款利率
採成本法估價建築物時,若建材人工成本波動大,應用重置成本觀念取代歷史成本
收益還原法下之房租應以扣掉成本後的淨收益計算
275 萬元
285 萬元
295 萬元
305 萬元
購屋房價600萬元,每年房租20萬元
購屋房價550萬元,每年房租20萬元
購屋房價 500 萬元,每年房租 22 萬元
購屋房價 500 萬元,每年房租 18 萬元
買賣土地,應由賣方繳納土地增值稅
房屋所有權因買賣移轉,契稅納稅義務人為買方
目前我國自用住宅房貸利息年扣除額最高為30萬元
土地增值稅適用於三年內賣舊屋換新屋之重購退稅規定
應以公立大學之學費等級,作為費用缺乏彈性的應變措施
子女資質無法事先掌控,為讓子女未來能充分學習興趣或專長,應從寬規劃教育金
目前大學學位已變成出社會工作的基本門檻,有助增加子女教育金規劃的時間彈性
子女教育金具有可替代性
4.75 萬元
5.25 萬元
5.75 萬元
6.25 萬元
考慮購屋計畫時每年須多準備60,072元
不考慮購屋計畫時每年須多準備60,072元
考慮購屋計畫時每年須多準備 34,356 元
不考慮購屋計畫時每年須多準備 34,356 元
2 萬元
3 萬元
4 萬元
5 萬元
306 萬元
320 萬元
340 萬元
356 萬元
公司未按勞基法規定提撥勞工退休金
經常跳槽或更換工作
任職公司有歇業遣散員工之虞
在依法提撥退休金之公司服務且為資深員工
609,830 元
645,995 元
674,484 元
905,000 元
11 年
13 年
15 年
17 年
存在公司帳戶
存在員工個人帳戶
以公司名義存在中央信託局之勞工基金退休專戶
以員工個人名義存在中央信託局之勞工基金退休專戶
每月退休生活費用愈高,退休金籌備壓力愈大
通貨膨脹率愈高,退休金籌備壓力愈大
退休規劃應以自己及配偶的需求為優先考慮
愈早開始儲備退休基金,退休規劃會愈辛苦
出售核心持股1.2萬元
出售核心持股2.1萬元
加買核心持股 1.2 萬元
加買核心持股 2.1 萬元
判斷市場景氣時,獲利性是首要考量的因素
衡量風險承受度時,安全性是首要考量因素
規劃理財目標期限時,流動性是首要考量因素
判斷個人風險偏好時,公益性是首要考量因素
3%
4%
6%
10 萬元
15 萬元
20 萬元
25 萬元
皮之不存,毛將焉覆
不要把所有的雞蛋放在一個籃子裡
積沙成塔,滴水成河
天下沒有白吃的午餐
遺產稅如無遺囑執行人者,以繼承人及受遺贈人為納稅義務人
贈與稅之納稅義務人,原則上為贈與人
如贈與人行蹤不明,則以受贈人為贈與稅之納稅義務人
夫妻合併申報所得稅時,限以夫為納稅義務人
遺囑人因生命危急或其他特殊情形,不能依其他方式為遺囑者,得為口授遺囑
口授遺囑之方式,有筆記口授遺囑及錄音口授遺囑兩種
口授遺囑,應由見證人中之一人或利害關係人,於為遺囑人死亡後三個月內,提經親屬會議認定其真偽
口授遺囑,自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過三十日而失其效力
半年
一年
二年
五年
投資公司受配股利或買賣股票,該股利及證券交易所得於公司階段不課稅
投資公司所受配之股利,於受配之次年度由投資公司分配股利予個人股東時,個人股東方須申報課稅
投資公司買賣股票之利得須以投資公司股利之形式分配予股東,個人股東所獲配股利須申報為其課稅所得
個人股東擬贈與該投資公司之股票予其子女,其價值係以贈與當日投資公司帳面價值之每股淨值計算
六個月
三個月
二個月
一個月
隨年紀增長,可投資高風險之投資工具
因可橫跨景氣循環週期的機率較高
風險性高之投資工具其淨值波動較小
因為中長期投資可完全規避風險,所以一定會獲利
128 萬元
148 萬元
168 萬元
188 萬元
年紀愈大,應有保額愈大
個人支出占所得比重愈大,應有保額愈大
個人收入成長率愈低,應有保額愈高
投資報酬率愈高,折現率愈高,應有保額愈低
可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產,其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債
當營生資產減損而養生負債依舊時,僅針對減損的資產買保險即可
可以將個人的資產視為營生資產,個人對家庭的責任視為養生負債
資產減負債後的淨值大於零時就是遺產