應建立資產品質及分類之評估方法
應設定適當風險限額
對於有風險之業務應完全規避
應運用管理資訊系統量化以控管風險。
監察人
銀行公會
律師
會計師。
外部稽核
內部稽核
各單位管理階層與員工
類似內部稽核功能之員工。
董（理）事長、總經理與監察人
董（理）事長、監察人、總稽核與總機構遵守法令主管
董（理）事長、常務董事、總經理與監察人
董（理）事長、總經理、總稽核與總機構遵守法令主管。
主管無義務定期檢視員工之帳戶交易情形
主管應鼓勵員工揭發可疑之舞弊或非法之行為
主管只須注意員工之工作表現，不須考核員工之道德及品格操守情形
主管不須注意員工之日常生活是否與其所得相稱，只須注意員工工作表現是否稱職。
股東大會
監事（監察人）會
總經理
董（理）事會三分之二以上之董（理）事。
銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動
銀行不論其業務性質及規模，應有一體適用之內部控制制度
銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊
銀行之內部控制制度應適時檢討，必要時應有內部稽核及遵守法令單位等相關單位之參與。
查核日期最好均安排在月初
查核人員應選派原經辦人員擔任
查核結果應詳實記錄於工作底稿
查核範圍以本次檢查基準日之資料為限。
二
三
五
十。
通匯密碼有關資料
有價證券
交換票據
營業時間外，客戶存入之票據。
以「臨時存欠」科目列帳
以「暫付款」科目列帳
以「其他應付款」科目列帳
以「其他應收款」科目列帳。
發票人
委託人
受託行
票據交換所。
開戶代理人為國內律師事務所
以保管銀行受託保管專戶名義開戶
僅在一家金融機構開設一戶活期性存款帳戶
每月十日將上月份帳戶相關資料函報中央銀行。
一個月
二個月
三個月
四個月。
二千元
五千元
一萬元
二萬元。
須持有向主管機關報備之文件
得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶
得以該委員會名義申請開立儲蓄存款帳戶
如經取得主管機關編配之統一編號，開立扣繳憑單時所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號。
對靜止戶提領大額款項應抽查交易過程
派員赴證券公司收付款項不限證券商之客戶交易款項
存取款憑條之大寫金額不得更改，其他文字更改時，應於更改處蓋原留印鑑
應注意傳票上列印之認證欄經辦員代號與蓋章者為同一人。
次日
十日
十五日
三十日。
存期最長為一年
利息所得採分離課稅
不得辦理中途解約
以新台幣一百萬元為單位，並按其倍數發行之。
十萬元
二十萬元
五十萬元
一百萬元。
商業本票保證
買方委託承兌
進口押匯
開發國內信用狀。
假扣押或假執行
假扣押或假處分
假執行或假處分
聲請參與分配。
欠繳本息之明細表
是否已電話通知債務人來行繳款
是否已寄發催繳利息通知單
違反約定事項，已喪失期限利益之通知函留底。
三年
一年
四個月
二個月。
借款人之財務及業務情形
借款人於金融機構借款情形
銀行本身之資金調度情形
借款人申貸之借款資金用途。
六個月。
汽車貸款
房屋修繕貸款
自用住宅貸款
第三人提供擔保品。
十五年、十五年
十五年、五年
五年、十五年
五年、五年。
無任何限制
限為外國人
限為本國人
限為申請授信之人。
賣匯水單
買匯水單
其他交易憑證
結匯證實書。
5%
10%
20%
40%。
投資非營業用之倉庫
營業所在地不動產主要部分為自用者
為短期內自用需要而預購者
原有不動產就地重建主要部分為自用者。
二年
四年。
受益證券係以受託人名義發行
有一定之投資標的
以特定多數人為對象募集資金
以受益人之利益運用信託資金。
應盡善良管理人注意義務
信託財產分別管理義務
應盡忠實義務
信託契約得為保本或保息之約定。
基金存款不足，不可代為墊款
基金存款不足，不可抵用待交換票據
基金資產之保管與帳務處理應由同一人擔任
應於交割後確認有價證券或款項已撥入基金專戶內。
忠實誠信原則
勤勉原則
專業原則
保密原則。
綠燈交易
黃燈交易
橘燈交易
紅燈交易。
投資目標及期間
年齡狀況
教育狀況
財務狀況。
15%
20%。
國庫券
支票
商業本票與匯票
銀行可轉讓定期存單。
可分為包銷及代銷
承銷債票形式之商業本票其面額不得大於新台幣一千萬元
市場大多採用包銷發行
票券商承作票券包銷的市場風險較高。
青輔會
少年隊
張老師基金會
生命線。
每季
每四個月
每五個月
每半年。
盜領貸款
人頭貸款
偽冒申請
偽造卡。
10
18
20
22。
1萬元
2萬元
3萬元
5萬元。
1個月
2個月
3個月
6個月。
應予注意者
可望收回者
收回困難者
收回無望者。
2%
50%
100%。
產品要不斷創新、服務要便捷
每筆金額小，相對的承作單位成本高
多具自償性，多屬於中長期融資
每筆交易金額較小，客戶量需達一定規模才有利潤。
持卡人有異常消費時
非本人查詢餘額時
疑似偽卡消費及發現非本人用卡時
持卡人因卡片消磁無法使用，且業經剪斷寄回時。
電子商務
郵購
交叉銷售
型錄銷售。
風險控制
專業訓練
績效評估
行銷策略。
消費偏好
持續性所得淨額
個人資產負債表之編製
還款金額與可供償債之所得淨額之比率。
居住狀況
職業狀況
個人狀況
利率變動狀況。
空白卡因無客戶資料尚無控管之必要
未達卡之風險在於卡片背面已有客戶簽名
信用額度核定後，即使發卡機構也無法更動
授權單位應電話錄音記錄所有人工授權交易狀況。
開立無記名支票
不得以現金支付
依客戶委託轉入指定帳戶
轉帳存入借戶設於本行之存款帳戶。
聯合信用卡中心
金管會
金融聯合徵信中心。
委外行銷公司
郵購或型錄銷售
仲介或代書
客戶推介客戶。
建立信用評分制度
增加徵信照會人員
停止受理新案件
徵調有經驗授信主管支應。
授信人員
法務部門之人員
主管機關
非催收部門之有權主管。
可留下字條張貼，並拍照存證
觀察信箱內物品是否已無人居住
徵詢當地村、里、鄰長客戶居住狀況
設法入內查看並在大門上以粉筆書寫催告字眼。
Security
Smart
Smile
Speed。
家庭人口性別
家庭中賺取所得之年齡
景氣循環
利率水準的高低。
明確定義目標市場及產品範疇
配合環境變化，授信準則應符合各分行的授信政策
產品定價應以市場需求為導向
例外管理的規範應週延，差異條件比率不宜過高。
特定客戶群資料
動產設定未回報表
外銷貸款到期明細表
信用相關之管理資訊系統。
客戶之居住狀況須瞭解
對於非銀行委任之代書仲介推介之案件應優先承作
小額信貸之推廣對象，儘量以具有規模之中大型公司之固定受薪員工為主
自來件客戶主動提供之證明資料相當齊全完整時，應特別注意詳核文件之真實性。
尚未解約之風險特店交易，可先取消專人監控持卡人消費情形
信用卡停用或掛失後，仍有國外消費之請款時，應登錄於國際黑名單
風險控管人員僅就授權單位人員通報異常者予以設控，對客戶服務單位人員通報異常者不必處理
對於設控之卡片或持卡人，應由風險控管單位確認後轉予授權單位查核，以決定是否予以解控。
同業支票存款照會
金管會拒絕往來戶查詢
同業授信繳款情形照會
金融聯合徵信中心信用資料查詢。
在行銷推廣活動訴求中，不可有攻擊或詆毀同業之行為
行銷活動贈送之贈品，若寄送日期尚未確定，可以先不說明
業務代表推廣產品前，應施予對相關法令規章適當且有效之訓練課程
贈品製造商應對其商品投保全險，並保證無違反專利權、智慧財產權、商標法等。
對於不熟悉之客戶，應至銀行營業廳或會議室對保
如為擔保放款，其擔保物之抵押或質押手續應辦理完妥
約定書上所有立約定書人簽章處，可由受託人代表簽名蓋章
汽車貸款動產抵押設定文件，應於取得牌照登記書前儘速取得。
屬於消費性需要之融資
應婉拒未滿7歲之自然人申請
可分為直接授信與間接授信
應婉拒已貸戶之利害關係人提出申請。
訂定使用備援系統之轉換程序
訂定電腦軟硬體系統故障之復原程序
訂定故障期間之權變作業方式
復原程序、轉換程序及權變方式均無法預先測試演練。
SET有電子憑證，NON-SET則無
SET採用金鑰安控程式，NON-SET則採用電子錢包
SET使用對象限個人戶，NON-SET則限企業戶
SET採帳戶電子憑證，NON-SET則採身分電子憑證。
資料變更報表由修改人員覆核
資料變更由程式人員負責辦理
資料變更由營業單位以電話通知即可辦理
資料變更必須將其變更內容留存稽核軌跡。
FORWARD
ISDA
OPTION
FUTURES。
市場風險
流動性風險
信用風險
作業風險。
國內指定銀行
在台未設分行之外商公司
本國銀行之海外分行或子行
在台外商銀行之國外聯行。
