內部控制設計不良，會提高舞弊機率
良好的內部控制可以減少違法事件發生
內部控制執行不確實，會提高舞弊機率
良好的內部控制可以完全杜絕舞弊案件。
每月
每季
每半年
每年。
交易控管
覆核控管
自行查核
內部及外部稽核。
總稽核之職位應等同於副總經理
內部稽核單位應以超然獨立之精神，執行稽核業務
銀行應建立隸屬於總經理之內部稽核單位
總稽核不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務。
銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動
銀行不論其業務性質及規模，應有一體適用之內部控制制度
銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊
銀行之內部控制制度應適時檢討，必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與。
查核舞弊
確保業務績效之達成
確保財務報表之正確性
強化金融機構重視法治觀念。
庫存現金之查核宜突擊式現場查核
現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題
場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置
場外監控可提供現場查核之事前風險預警，惟查核成本較高。
中央銀行
聯合徵信中心
中央存款保險公司
銀行公會。
其他應付款
其他應收款
短期墊款
雜項支出。
現金運送應保密
外幣庫存亦需計入保險金額投保
庫存現金表應經有關人員核對及蓋章
營業終了櫃員將現金結平後，其櫃員現金箱即可逕行上鎖入庫。
週轉金
託收票據
有價證券
空白取款憑條。
一個月
二個月
四個月
六個月。
可開設支票存款
應留存內政部核發之統一證號
可持台灣地區居留證辦理
可持台灣地區入出境許可證辦理。
應記載受款人，但毋須加劃平行線
應記載受款人，並加劃平行線
毋須記載受款人，惟應加劃平行線
毋須記載受款人，亦毋須加劃平行線。
可轉讓定期存單
存戶為非中華民國境內居住之個人
存戶為在中華民國境內無固定營業場所之營利事業
存戶為在一課稅年度內在台居留合計滿一百八十三天之大陸地區人民。
A.B.D
B.C.D
A.B.C
A.B.C.D。
不得開立
公寓大廈管理委員會名義
公寓大廈管理委員會之負責人名義，但委員會名稱可併列於戶名內
公寓大廈管理委員會之負責人名義，但委員會名稱不可併列於戶名內。
止付通知失效時，已留存之金額不得轉回發票人帳戶
受理已到期票據之掛失止付，應立即辦理止付金額之留存
受理未到期票據之掛失止付，應俟到期日再辦理止付金額之留存
通知止付人應於止付通知後五日內（非營業日）提出已為聲請公示催告之證明。
拒絕往來期限一律三年，不得提前解除
應即結清其帳戶，將其存款餘額轉入其他應付款
存戶欲申請兌付票款，可分期繳納退票款
提示之票據若「其他應付款」之餘額足付時不應退票。
不計付逾期利息
按面額計付年息3%一天之利息
按面額計付年息1%四天之利息
按面額計付年息3%一天之利息及年息1%三天之利息。
覆審人員得覆審本身承辦之授信案件
覆審人員應由有授信業務經驗之人員擔任
如發現擔保品價值貶落時，應隨即採取必要措施
中長期授信應對借款計劃實施之進度及成效，加以瞭解及追蹤。
徵信之結果應以客觀立場公正分析
徵信報告為授信審核主要參考依據之一
徵信報告內容前後不一致，以後者為準
徵信報告篇幅較長者，應於首端另備提要。
時價
借款金額
折舊率
銷售性。
催收主辦是否未遵照法院要求繳費，以示反對鑑價結果
催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費，緩付以節省執行費用
催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費，而遭駁回該強制執行
催收主辦是否未遵照法院要求繳費，以利銀行勸誘有意承買者進場投標。
授信存續期間每年至少查勘其使用情形一次
徵妥火險保險費收據正本及保險單副本存卷
機器設備火險保險單投保金額高於其鑑估授信值
以新生產設備為授信擔保品者，查核其有無附條件買賣情事。
為擔保授信時，應有十足擔保
授信條件不得優於其他所有授信對象
不得為無擔保授信，但消費者貸款及對政府貸款不在此限
擔保授信金額如達中央主管機關規定金額以上者，應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意。
借款戶
借款期間
資金用途
授信展望。
支付命令之聲請核發
假扣押之裁定
本案訴訟
本票之裁定。
外匯存款結售為新台幣，指定銀行應發給買匯水單
外匯存款不得以支票存款及可轉讓定期存單方式辦理
於次營業日將辦理外匯存款掣發之單證隨交易日報送中央銀行
指定銀行之營業廳應至少揭示美元、日圓、歐元、英鎊及澳幣等貨幣之存款利率。
應憑國內客戶提供之裝運單據辦理
應收代收款項明細帳餘額應與總分類帳託收餘額相符
收妥入帳之出口所得外匯結售為新台幣者，應掣發其他交易憑證
出口託收委託書留底聯特別指示欄須與出口託收申請書特別指示事項相符。
風險評估報告未含票券
買入之資產證券化受益證券納入限額控管
無信用評等之債券金額應與填報控管報表一致
有價證券投資應設立有價證券投資委員會。
交易員有無越權
交易對手盈虧紀錄
作廢成交單有無保留、列管
買賣票券記錄有無記錄交易時間。
擔任受託機構者，不得投資其發行之受益證券
擔任創始機構（委託人）者，不得投資以其不動產為基礎所發行之受益證券
擔任創始機構（委託人）者，不得投資以其金融資產為基礎所發行之受益證券
擔任特殊目的公司股東者，得投資其設立之特殊目的公司所發行之資產基礎證券。
購買信託業本身之財產
購買信託業本身發行之有價證券
讓售信託財產予信託業之利害關係人
以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務。
有一定之投資標的
受益證券係以受託人名義發行
以特定多數人為對象募集資金
以受益人之利益運用信託資金。
A.B.C.D
A.C。
應有獨立之單位或人員監督
處理過程以口頭或書面紀錄均可
建立集中處理投訴之專責單位
定期提供管理階層投訴方面之案情報告。
員工接受禮品或招待時應申報
推介商品不得以佣金多寡為考量
薪酬制度應以佣金多寡為唯一考量
理財業務人員不得要求期約或收受不當金錢。
此類客戶應由他人伴同，協助瞭解相關資料
業務人員必須同時提供類似商品之收益率以供參考
相關交易之執行必須經主管覆核同意後才得為之
業務人員進行此種商品銷售時，其直屬主管如有可能應在旁。
僅B.C
僅A.C.D
僅B.C.D
一般交易
信用交易
零股交易
變更交易方法之股票交易。
代理
居間
託管
行紀。
滿足顧客的需求
商品多元化
客戶資料公開化
優良之組織體系。
應設立信用卡申訴專線或消費者服務專線
對於部分行業之特殊簽帳方式，應善盡告知消費者之義務
針對學生卡特卡人，僅發給一般持卡人手冊
信用卡循環信用利率應以年利率表示，並於營業場所牌告之。
查核範圍應涵蓋各產品循環
利用預警報表作為查核輔助工具
利用稽核程式作為查核輔助工具
為客觀起見，故只做檢查不作建議。
電話行銷
個人銷售
客戶推介客戶
自動販賣機。
購屋貸款
週轉型房貸
墊付國內票款
現金卡循環信用。
發卡機構擬主動調高持卡人之信用額度，應徵得持卡人同意
持卡人得要求發卡機構不寄發預借現金密碼及鎖定其信用卡預借現金固定額度
持卡人電話語音預借現金，除須有個人身分辨識及密碼輸入程序外，得不匯入持卡人本人帳戶
持卡人信用卡被竊、被搶或遺失，於辦理掛失前被冒領之現金，若非可歸責於持卡人故意行為，持卡人之負擔以原約定額度為上限。
十四歲
十五歲
十六歲
十八歲。
Simple
Speed
Security
Scare。
認識產品與市場特性
傳授適當之銷售技巧
瞭解獲得「例外」核准之訣竅
強化行銷人員正確的銷售態度與觀念。
偽冒申請
人頭貸款
遺失卡
偽造卡。
信用卡授權單位應將錄音系統列入每日檢查項目
應定期透過MIS修訂授信準則及信用評分系統
尚未解約之風險特店交易，應有專人監控持卡人消費情形
信用卡停用或掛失後，仍有國外消費之請款時，毋須登錄於國際黑名單。
應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險
對於與不熟悉之客戶對保時，應至客戶任職之公司實地瞭解
對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單、勞保卡等資料應詳加核對
對以銀行名義於報紙刊登小廣告之代辦公司推介之案件應優先辦理。
借款人以具有行為能力者為原則
借款「約定書」應由各債務人本人親簽
貸放款項得應借戶之要求以現金支付
撥款代償時，應事先照會原貸行，並設法瞭解借戶於該行履約情形。
產品規劃
授信評估
債權收回
教育訓練。
一個月內
二個月內
三個月內
四個月內。
付交郵寄作業
客戶資料輸入作業
開卡作業
信用卡之核發。
利率水準高，自然減少消費者貸款之需求
一般較年輕之家庭，藉消費性融資購置耐久財之需求較強
所得較高者，消費需求及償債能力高，故較敢於舉借較多貸款
未來價格水準若預期上漲，將因而減少目前之消費及消費性貸款需求。
將持卡人卡片更換
靜候持卡人申訴
調高原持卡人信用額度
對原持卡人進行催收程序。
對於M0級之延滯戶，著重提醒及客戶服務
圈存金額小於存款金額時，不以實際欠款金額為限
客戶經強制停用或遭加速條款處分者，應掌握存款圈存、抵銷時機
逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息，仍未收清者，應連同本金一併轉入催收款。
經常搬遷住所者
未擁有自用住宅者
每項工作服務期間甚短
有參加人壽保險之申貸者。
不具自償性
龐大的銷售及資料處理人員
每筆承作單位成本低
產品要不斷創新、服務要便捷。
顧問行銷
線上購買
交叉銷售
型錄銷售。
二
三
四
五。
債權憑證由指定之主管人員負責保管
提高信用額度，應事先通知保證人並獲其書面同意
對借款人、保證人應分別徵取有關契約文件
信用卡爭議款項於受理後，調查期間仍可繼續計算利息。
信用卡學生持卡人持有正卡，以三家為限
現金卡、信用卡應依客戶之信用狀況採取循環信用利率差別定價
為普及借貸方便性，金融機構可於街頭設攤行銷信用卡及現金卡
限制對債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入，不宜超過22倍。
遇客戶情緒失控時應設法離開
應陪同客戶於家中用餐並適時收受紀念品
若客戶要外出，外催人員可暫時獨自留在屋內
若遇客戶家中有婚、喪、喜、慶時也應到場催收，不能退縮。
珍惜銀行債權
加強研習有關法律知識
對債務人本人及其推介人催收
主動、積極並注意債權之確保及其時效。
申貸環境氣氛佳
核貸快速
完備的委外催收機制
保護個人隱私。
三個月
每二個月
每三個月
每半年。
目標市場選擇錯誤
定價（利率）偏高
未注意環境情境變化
未謹慎控管例外案件。
職業狀況
穩定性
償債能力
還款意願。
作業轉換計劃視需要包含關聯作業之調整
系統實施前，未經原設計人員以外人員測試或核對測試結果
各種程式文件均指定專人保管，存取時並予以登記控管
已正式實施之作業，其程式之修改均須經申請、核可、驗收程序，並留存紀錄。
降低營運成本
不受地緣限制
各項業務將逐步轉到網路銀行上
如同電話語音系統，僅能單向傳遞訊息。
不須使用電子憑證
不能辨識使用者身分
安全性較SET低
客戶端安控軟體為電子錢包。
由非交易部門負責控管
應定期適時檢討額度的適當性
交易對手為金融同業時則不受控管
信用暴險額達信用額度預警比率時，應採取適當措施。
結清部位
經有權人員核可
簽報廢除風險限額
提報上級主管及管理階層。
日報
週報
月報
季報、半年報及年報。
