內部控制是管理工具
內部控制能保證企業經營成功
內部控制只能保證企業不滅亡
內部控制執行的好,即可替代管理。
監督
控制活動
資訊與溝通
內部控制環境。
風險偏好(risk appetite)
風險係數(risk correlation)
風險因應(risk response)
風險辨識(risk identification)。
加強員工法律及實務訓練
對表現良好員工,應避免施行職務輪調,以使其發揮所長
銀行應檢討改進內部控制制度缺失
注意各項作業流程是否符合牽制原則,並落實各項作業規定。
應有內部稽核及資訊單位參與
只涵蓋交易循環為基礎之控制
應配合業務、財務及管理之需要
適時檢討改進,以求有效持續實施。
自行查核制度
遵守法令主管制度
內部稽核制度
績效考核制度。
本月底
本次查核基準日
本次查核截止日
本次計畫完成日。
定期向總稽核報告
審核銀行新種業務之合法性
建立相關金融法令規章資訊系統
統籌全行法令遵循計劃之擬定及推動。
其他應收款
其他應付款
雜項收入
其他收入。
發票人
背書人
委託人
保證人。
A.B.C
B.C.D
A.C.D
A.B.D。
應收代收款(受託代收款)
應付代收款(受託代收款)
其他應收款(受託代收款)
其他應付款(受託代收款)。
五十萬元
一百萬元
一百五十萬元
二百萬元。
二個營業日
二個日曆日
七個營業日
七個日曆日。
不予給付
按原存單利率給付
按活期存款牌告利率給付
按活期儲蓄存款牌告利率給付。
瑞士法郎
歐元
英鎊
澳幣。
依原存款之利率為準
依原存款到期日之牌告利率為準
依原存款轉存日之牌告利率為準
依原存款之利率與到期日之牌告利率孰低為準。
百分之五
百分之十
百分之十五
百分之二十。
在台無住所之華僑
在台設有住所之外國人
經法定代理人出具同意書之未成年人
持有台灣地區居留證之在台大陸地區人民。
止付通知日
止付通知五日內
票據到期日
取得聲請公示催告證明之日。
公司名義之借款可撥入個人帳戶
應依撥款申請書上指定之借戶存款帳號撥付
撥貸前所徵提之借款約定書應由借款人親簽
貸款用途如為購買增資股票,應於撥付後取得相關證明文件。
必須辦妥質權設定程序
應請存款人於定期存單上加蓋原留印鑑
申請質借人限於原存款人及其直系親屬
質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日。
一般營運週轉金貸款
開發國內外信用狀
消費者貸款
出口押匯。
四千萬元
三千萬元
二千萬元
一千萬元。
支票之執票人對前手之追索權
匯票之背書人對前手之追索權
本票之背書人對前手之追索權
本票之執票人對前手之追索權。
聲請調解
聲請強制執行
請求後六個月內不起訴
依督促程序,聲請發支付命令。
借款期間之長短
擔保品之可能變現價值
主、從債務人之償還能力
信用保證機構保證案件有無不代位清償之情事。
清償期屆滿六個月內
積欠利息超過清償期三個月
積欠本金超過清償期三個月
積欠利息未超過三個月,惟已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。
AB
BC
CD
AD。
公司與個人均得辦理
須評估客戶訂約金額及營業狀況等
應於訂約後交割前徵提相關證明文件
不得以客戶所填切結書作為遲延付款交易之證明文件。
10萬元
100萬元
1,000萬元
1億元。
10%
20%
30%
40%。
金融債券
銀行發行之可轉讓定存單
次順位金融債券
經其他銀行保證,惟未經其他票券商承銷或買賣之短期票券。
1次
2次
3次
4次。
受益人
受託銀行
員工持股會。
該銀行擔任基金之簽證機構時
由證券投資信託事業或其代表人擔任該銀行董事或監察人時
該銀行投資於證券投資信託事業已發行股份總數達百分之三時
證券投資信託事業持有該銀行已發行股份總數達百分之十以上時。
僅AB
僅BC
僅AC
ABC。
客戶資料分析表
客戶保密協定
風險報告書
適合客戶需求之適合度分析意見書。
證交所
投信投顧公會
銀行同業公會
信託業商業同業公會。
附買回交易(RP)
附賣回交易(RS)
買賣斷交易
平倉交易。
50萬元
150萬元
200萬元。
內政部警察局
金管會證期局
金管會檢查局
法務部調查局。
借款人以具有行為能力者為原則
債權憑證應由指定之主管人員負責保管
若保證人於借據上簽名蓋章,則不須徵提約定書
嗣後有關授信往來之借(票)據及文件之簽章,均應與約定書留存簽章相符。
滿足客戶需求
商品單一化
優良組織體系
銀行的風險管理技術。
產品要不斷創新、服務要便捷
每筆金額小,相對的承作單位成本高
多具自償性,多屬於中長期融資
每筆交易金額較小,客戶量需達一定規模才有利潤。
由客戶再推介客戶
設置自動貸款機(ALM)
委託外界公司行銷
請有合作關係的車商行銷。
目標市場明確
「例外管理」之彈性大,差異條件比率高
授信準則配合環境變化適時修訂
產品定價謹守成本加成原則,並以市場需求為導向。
十四歲
十五歲
十六歲
十八歲。
授信風險
作業風險
流動性風險
政治風險。
金融聯合徵信中心
聯合信用卡中心
警察局
金管會。
第二類授信資產債權餘額之5%
第三類授信資產債權餘額之10%
第四類授信資產債權餘額之50%
第五類授信資產債權餘額之100%。
產品規劃
授信政策
政策準則之遵循
績效考核。
定期存款明細表
逾期放款明細表
動產設定未回報表
信用相關之管理資訊系統。
貸款契約書
待補事項登記簿
他項權利證明書
火險保單。
後勤支援系統
績效考核
激勵措施
保證核貸。
多刷帳單
偽造卡
信用卡假掛失
假消費真刷卡。
拍照存證時,確實拍取所須內容
查看戶內是否有可供執行標的
盡量利用客戶家中有婚喪喜慶時訪催
客戶非戶長時,盡量洽請戶長或不動產所有權人作保。
股票質押貸款
耐久性消費財貸款
貼現
信用卡消費款。
屆期由法院自動退回保證金
向法院繳交保證金應經權責人員核准
應確實辦理保證金追蹤與管理
於追蹤及監督之個案,結案時應及時將保證金領回及沖帳。
Simple
Strategy
Security
Smile。
穩定性
信用紀錄
償債能力
還款意願。
自營小商店店主的穩定性較高
依賴獎金收入的申貸人,穩定性較差
軍公教人員的職業穩定性較高
依賴仲介佣金收入的個人,穩定性較差。
應加強人員熟悉錄音系統操作技巧
錄音系統應列入每日檢查項目
授權單位應電話錄音紀錄所有授權交易情況
風險管理人員應抽樣核對持卡人限額限次資料更正紀錄日報表。
授信約定書
火險保單
借據
備償票據。
嚴格逐案核貸以控制風險
將部份流程外包由專業機構辦理
大量使用資訊設備處理交易
成立區域中心統一處理徵信對保等工作。
完善之信用評分系統
面對面之授信方式
強而有力的行銷系統
催收時機要快。
償還方式
償還意願。
20
22
24
26。
確認應收利息之提列是否無誤
應定期辦理市場調查,以確認目標市場之風險
應定期透過MIS修訂授信準則、信用評分系統
應正確產出各項條件差異之核准數字,以有效管理消金客戶能符合預估之目標客層。
賭場或堂口應避免為之
債務人情緒失控時應設法離開
債務人家庭糾紛時應避免介入
應選擇債務人家中有聚會、酒敘時拜訪。
3
4
6
9。
二
三
四
五。
對特催案件可運用話術促使第三人代償
M1級催收著重漸進施壓之催收方式並寄發強制停卡通知書
圈存金額小於存款金額時,應以實際欠款金額為限
對於M0級延滯戶應即進行存款圈存抵銷作業儘速收回債權。
業務代表推廣產品時,應注意服裝儀容
處置不良業務代表,不必互相通報同業以尊重隱私
業務代表推廣產品時,已辦理相關法令規章之訓練
業務代表在行銷推廣活動訴求中,無攻擊或詆毀同業之行為。
高風險
中風險
低風險
無風險。
金融機構電子金融部
聯合信用卡處理中心
網路認證公司。
資料不容易被隱匿或竄改
對稽核人員最大的改變為授權方式的改變
稽核人員必須利用電腦輔助稽核工作
櫃員辦理各項交易均於傳票認證,如有弊端容易被查覺。
結清部位
經有權人員核可
簽報提高風險限額
由交易人員自行衡量風險限額。
國內指定銀行
在台外商銀行之國外聯行
本國銀行之海外分行或子行
在台無分行之國外金融機構。
以名目本金衡量信用風險
通常以收受抵押品或投保來降低信用風險
應於財務報表揭露衍生性金融商品交易狀況
衍生性金融商品較為複雜且不易衡量,故其潛在風險遠大於傳統金融業務。