股東會
董事會
管理階層
全體員工。
應建立衡量及監控流動性部位之管理機制
應建立資產品質及分類之評估方法，覈實提列備抵損失
應建立目標，據以辨認影響目標實現的潛在事件
應依其業務規模、各類風險狀況及未來營運趨勢，監控資本適足性。
增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則
規定會計師執行內部控制制度專案審查之範圍與程序
規定應建立內部稽核制度、法令遵循主管制度以及自行查核制度
強化總稽核及稽核單位之獨立性，並訂定稽核單位人員之操守規範。
每月
每季
每半年
每年。
以獨立超然之態度查核受指定之查核項目
對自行查核報告所提查核意見之真實性負責
發現經辦人員有違反法令規章或舞弊失職情事當面予以訓誡
將自行查核之結果及所發現之缺失事項作成自行查核報告。
一個月
三個月
六個月
十二個月。
定期向總稽核報告
審核銀行新種業務之合法性
建立相關金融法令規章資訊系統
統籌全行法令遵循計劃之擬定及推動。
由簽證會計師查核各單位之業務
由自行查核單位內人員查核自己經辦之業務
由內部稽核人員查核各單位之業務
由自行查核單位內人員相互查核非自己經辦之業務。
主管章
經辦章
本行特別橫線章
提回交換章。
辦理續存手續
密封後入庫保管
兌領入帳
報請主管機關處理。
應收代收款（受託代收款）
應付代收款（受託代收款）
其他應收款（受託代收款）
其他應付款（受託代收款）。
應每週結出庫存數量
應經常作不定期盤點，並作成紀錄
為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章
應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿。
不予給付
按原存單利率給付
按活期存款牌告利率給付
按活期儲蓄存款牌告利率給付。
即時上網查詢開戶人之身分證領、補、換發記錄
行號開戶時實地查證，且查證日期在開戶日期之前
開戶申請書簽立日期在核准日期之後
個人名義申請開戶要求採用兩人印鑑者，將兩人同列為戶名。
一年。
應付代收款－止付票款
暫收款－止付票款
其他應付款－止付票款
其他應收款－止付票款。
頇持有向主管機關報備之文件
得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶
得以該委員會名義申請開立儲蓄存款帳戶
如經取得主管機關編配之統一編號，開立扣繳憑單時，所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號。
不得開戶
可開設活期性存款
自然人可開設支票存款
僅能開設一戶。
代扣之日起十日內
代扣之日起十五日內
次月五日前
次月十日前。
外國人開戶應在台設有住所，並留存護照及居留證影本
公司、行號之開戶，應實地查證其營業場所，並留存查證記錄
政府機關應憑正式公文辦理開戶
限制行為能力人應經法定代理人同意後始得開戶。
清償期屆滿六個月內
積欠利息超過清償期三個月
積欠本金超過清償期三個月
積欠利息未超過三個月，惟已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。
以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，已接獲該金融機構「已辦妥質權設定登記」字義之回函
以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，已接獲該金融機構「已辦妥抵押權設定登記」字義之回函
以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，已接獲該金融機構「已辦妥質權設定登記，並拋棄行使抵銷權」字義之回函
以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，該金融機構在定期存款單上加蓋已設定質權戳章。
15%
30%
40%
50%。
中小企業信用保證基金之保證
借款人非營業交易所產生之應收票據
不動產抵押權
動產質權。
聲請調解
聲請強制執行
請求後六個月內不起訴
依督促程序，聲請發支付命令。
假扣押
假處分
假執行
假起訴。
倉單為合法倉庫業者所簽發且非授信戶自身開具者
設質之倉單背面出質人與讓與人欄，業經提供人背書並經倉庫負責人簽章
倉單之物資已投保足額火險，且以本授信銀行為受益人
倉單之物資為業經辦理信託占有登記者。
一年
二年
三年。
五十萬美元
一百萬美元
五百萬美元
一千萬美元。
七個營業日
六個營業日
五個營業日
三個營業日。
百分之五
百分之十
百分之十五
百分之二十五。
採當日交易，隔日交割
交易分為買／賣斷或附買／賣回條件方式
票券利息所得採分離課稅，目前稅率為百分之二十五
票券利息所得納入每年二十七萬元利息免稅額度。
5%
10%
20%。
百分之三
百分之七
百分之十。
二
三
四
六。
兼營信託業務之銀行，其董事及監察人至少各有二人具備信託專門學識或經驗
業務人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業務訓練課程，累計十八小時以上，持有結業證書
督導人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業高階主管研習課程累計三小時以上，持有結業證書
管理人員曾於信託公會或其認可之機構教授信託相關課程十八小時以上。
DCAEFB
FBDCAE
DCFBAE
DFACBE。
忠實誠信原則
勤勉原則
善良管理人之注意原則
客觀原則。
十日
十五日
二十日
二十五日。
成交日後第一個營業日上午十二時前
成交日後第一個營業日下午六時前
成交日後第二個營業日上午十二時前
成交日後第二個營業日下午六時前。
職業及年齡
資產之狀況
開戶原因
投資人學經歷。
十萬元
五十萬元
一百萬元
一千萬元。
授信風險
作業風險
流動性風險
政治風險。
發支付命令
外訪催收
主張存款抵銷
協議還款。
可留下字條張貼，並拍照存證
觀察信箱內物品是否已無人居住
徵詢當地村、里、鄰長客戶居住狀況
設法入內查看並在大門上以粉筆書寫催告字眼。
應明確定義出目標市場
應定有合理的利潤模型
應有定期性的市場研究報告
不頇訂定「例外管理」之規範。
申請人應年滿二十歲
頇將全職學生發卡情事通知其父母
擬核給之動用額度超過新臺幣十萬元者，頇檢附所得或財力資料
發現申請人具有全職學生身分且有持卡超過二家金融機構之情事，應立即通知持卡人停止卡片之使用。
應收帳款掛帳應經適當層級核淮
確認應收利息之提列正確無誤
久懸未銷帳之款項應做適當處置
應收帳款、應付帳款等會計科目應彙總一筆銷帳。
客戶之居住狀況頇瞭解
對於非銀行委任之代書仲介推介之案件應優先承作
小額信貸之推廣對象，儘量以具有規模之中大型公司之固定受薪員工為主
自來件客戶主動提供之證明資料相當齊全完整時，應特別注意詳核文件之真實性。
組內同仁擁有各自的ID及密碼
人員異動時未即時將該異動人員系統使用權限刪除
已轉銷呆帳之個案，相關應收延展利息仍列資產
應收帳款或應付帳款未設簿登帳且未確實逐筆銷帳。
認識產品與市場特性
傳授適當之銷售技巧
瞭解獲得「例外」核准之訣竅
強化行銷人員正確的銷售態度與觀念。
作業流程
產品定位
市場分析
利潤模型。
債權憑證應有完整之控管機制，並定期清查
為加速回收，得以任何方式對任何第三人進行催收
對辦理保全程序，自聲請日起至執行止，應嚴守秘密
收回困難債權可運用話術及談判技巧促使第三人代償。
偽冒申請
人頭貸款
偽造卡
取得未達卡。
徵信審核應於時限內完成
申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄
辦理徵信作業應詳細核閱申請人身分證件影本
應訂有各核准人員之授權權限。
消費偏好
持續性所得淨額
個人資產負債表之編製
還款金額與可供償債之所得淨額之比率。
付交郵寄作業
客戶資料輸入作業
開卡作業
信用卡之核發。
房屋貸款所徵之擔保品不良
客戶資料建檔不正確
經由核准授權不足之人員核准
發現有冒名申貸時，立即通報聯徵中心及聯合信用卡處理中心。
完善之信用評分系統
面對面之授信方式
強而有力的行銷系統
催收時機要快。
利率主打較一般同業低三碼
選擇公務人員為目標市場
定期辦理市場調查，適時修訂授信準則
不符審核標準者得因特殊需要給予核准，但應予控管。
在行銷推廣活動訴求中，不可有攻擊或詆毀同業之行為
業務代表推廣產品前，應施予對相關法令規章適當且有效之訓練課程
應請員工於任職同意書中聲明保密條款之規範，並由委外機構簽署之
業務代表推廣產品時，應注意服裝儀容、配帶名牌及名片，並明確標示銀行名稱。
僅能對債務人本人及其保證人催收
不得對與債務無關之第三人干擾或催討
以電話催收時，頇裝設錄音系統，並至少保存二個月以上
不得有暴力、脅迫、恐嚇、辱罵、騷擾、誤導、欺瞞或造成債務人隱私受侵害之不當催收行為。
Simple
Strategy
Security
Smile64.某客戶於日前向某銀行申貸乙筆貸款，經過一段時間後，該授信資產經評估已無擔保部分，且該客戶此時已積欠本金超過清償期七個月，該銀行應將此筆授信資產歸類為下列何者？
應予注意者
可望收回者
收回困難者
收回無望者。
遺失卡
偽造卡。
當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者，應提列全部墊款金額10%之備抵呆帳
當期應繳最低付款金額超過六個月者，應將全部墊款金額提列備抵呆帳
當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限超過三個月至六個月者，應提列全部墊款金額50%之備抵呆帳
信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳。
2%
50%
100%。
原則上應於代償次二營業日取得清償證明
對於不熟悉之客戶，應至銀行營業廳或會議室對保
如為擔保放款，其擔保物之抵押或質押手續應辦理完妥
汽車貸款動產抵押設定文件，應於取得牌照登記書前儘速取得。
個人所得應扣除不穩定的非持續性所得
編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償債能力
還款金額除以可供償債之所得淨額之比率越大越好
利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力。
同業支票存款照會
金管會拒絕往來戶查詢
同業授信繳款情形照會
金融聯合徵信中心信用資料查詢。
個人銷售
電話行銷
線上購買
委外行銷。
應定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險
產品定價應以市場需求為導向
應依據不同的風險程度，設計不同的消費金融產品
產品行銷限採直銷方式，故不應委託行銷公司（ThirdParty）代為銷售。
產品要不斷創新、服務要便捷
每筆金額小，相對的承作單位成本高
多具自償性，多屬於中長期融資
每筆交易金額較小，客戶量需達一定規模才有利潤。
金管會
銀行公會
聯合信用卡中心
金融聯合徵信中心。
指定不同人員分開製作金融卡及密碼單
金融卡之製作卡數或密碼單之印製張數均予嚴密控管
密碼單印製完成後立即將密碼檔錄成磁片密封歸檔
金融卡製作或密碼單印製情形均予紀錄並由有關人員簽章。
資料在傳輸的過程中，被不法擷取
電腦中心設備遭天然災害或人為破壞，影響正常營業
因銀行員之道德操守所產生之風險
對程式之存取如缺乏適當控制，可能造成弊端。
訊息隱密性、完整性
來源辨識性、不可重覆性
訊息隱密性、不可重覆性
無法否認傳遞訊息、無法否認接收訊息。
3%
4%
5%。
不得辦理展期
得依原價格辦理展期
得依原價格或重訂價格展期
應依當時市場匯率重訂價格後展期。
市場風險
信用風險
作業風險。
