銀行內控法規
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銀行內控


考古讚

銀行內部控制與內部稽核(消費金融)第 25 期

1. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行之法令遵循主管至少每隔多久應向董（理）事會及監察人（監事）報告相關事宜？

2. 會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，已依審查準則及審查程序進行審查，並已蒐集到充分、適切之證據，認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失，金融機構之聲明未能指出上述重大缺失，其聲明不允當；此審查報告提列之審查意見係屬下列何者？

3. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核，下列何者非屬其應查核項目？

4. 下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？

5. 下列何者非屬金融機構內部控制之直接效益？

6. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列敘述何者錯誤？

7. 金融機構內部自行查核之範圍，以上次查核基準日開始至何時止為原則？

8. 銀行收到次日入帳之待交換票據，應以下列何種會計科目入帳？

9. 下列何者非屬空白單據？

10. 有關有價證券保管作業，下列敘述何者錯誤？

11. 金融機構收妥之待交換票據金額應存入下列何人帳戶？

12. 定期儲蓄存款逾期息之計算，下列敘述何者錯誤？

13. 定期儲蓄存款逾期幾個月內，辦理轉期續存或轉存一年期以上之定期存款，得自原到期日起息？

14. 受雇於公民營企業之限制行為能力人，開立何種帳戶可由雇主出具證明？

15. 有關在台無住所之外國人開立新台幣存款帳戶，下列敘述何者錯誤？

16. 銀行發行可轉讓定期存單應以新台幣多少元為單位，並按其倍數發行？

17. 關於銀行辦理「同業存款」，下列敘述何者錯誤？

18. 公教人員儲蓄存款，係依承辦銀行下列何種存款利率機動計息？

19. 代扣非中華民國境內居住之個人或在中華民國境內無固定營業場所之營利事業之利息所得稅款，應於代扣日起算多久期間內解繳國庫？

20. 下列何者非屬不良資產評估之主要考量因素？

21. 有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件，下列何者錯誤？

22. 銀行法所稱中期放款之期限係指下列何者？

23. 一般借款契約或借據所載利息請求權，自到期日之翌日起算，經過幾年其時效消滅（末日如遇星期日、例假日以次日代之）？

24. 下列何者不是消費者貸款？

25. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，逾期放款及催收款逾清償期多久，經催收仍未收回者，得扣除可收回部分後，轉銷為呆帳？

26. 下列何者不是提供銀行擔保之動產所應具備之條件？

27. 依主管機關規定，銀行辦理個人授信，對在全體金融機構總授信達新臺幣多少金額以上者，應核驗其報稅資料？

28. 銀行受理出口押匯出口商開發之匯票，其匯票期限應在信用狀有效期限內，且應符合下列何者？

29. 外匯指定銀行辦理客戶（自然人）以外匯存款定存單質押，承作新台幣授信業務，其外匯存款定存單所有人有無限制？

30. 銀行辦理出口押匯業務，其性質係屬下列何者？

31. 金融機構對經營績效不佳、或已停業之被投資事業，有鉅額損失者，應如何處理？

32. 有關銀行轉投資企業之限制，下列敘述何者正確？

33. 目前票券利息所得所採之分離課稅稅率為下列何者？

34. 銀行辦理不動產信託，有關信託財產指示及申請用印之印鑑變更時，依規定應經下列何者同意？

35. 下列何者為信託業接受不動產為信託財產時應辦理之事項？

36. 依主管機關規定，目前信託業應提存之賠償準備金至少為新台幣多少金額？

37. 信託業對信託財產不具有運用決定權之信託，其對信託財產之管理及運用，下列何者違反信託業法規定？

38. 依「銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項」規定，銀行辦理衍生性金融商品應訂定風險管理制度；其中對風險容忍度及業務承受限額，應定期檢討並提報至何種層級進行審定？

39. 有關財富管理商品適合度政策，下列何種交易如未獲得具權責之上級長官書面核准同意，不得推薦？

40. 目前我國票券商辦理票券業務時，所依據的法規為何？

41. 有關證券商與發行公司議定之包銷報酬或代銷手續費，分別不得超過包銷有價證券總金額與代銷有價證券總金額之多少百分比？

42. 原則上，全權委託投資之同一委任人對同一受任人在同一證券經紀商同一營業處所，得開立幾戶全權委託投資帳戶？

43. 通常「授信擔保品保管袋」不含下列何項文件？

44. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，當月應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者，發卡機構應提列全部墊款金額多少比率之備抵呆帳？

45. 下列何者係屬對申貸者的職業特性、在職期間及個人本身的特質，諸如名聲、付款習慣、持有資產等所作的考慮？

46. 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制，下列敘述何者錯誤？

47. 對於信用卡、現金卡繳款延滯 61 天以上之催收戶，下列何者為針對收回困難延滯戶之催收步驟？

48. 有關消費金融業務行銷策略之查核重點，下列敘述何者錯誤？

49. 有關消金業務帳戶管理查核敘述，下列何者正確？

50. 消費金融業務之查核範圍應涵蓋整個產品自產品規劃至債權收回之循環，惟不包括下列何者？

51. 有關影響消費金融業務之因素，下列敘述何者較不合理？

52. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，下列敘述何者錯誤？

53. 依主管機關規定，除經協議分期償還放款並依約履行者外，凡逾期放款應於清償期屆滿多久內轉入催收款科目？

54. 下列何者非為消費金融產品之特性？

55. 下列何者為行銷通路策略之間接銷售？

56. 稽核人員對於消費金融業務之查核，可利用之輔助工具，下列何者較不具相關性？

57. 在考量個人申貸者的償債能力時，依照美國學者Paul R, Beares的說法，最重要的因素為下列何者？

58. 銀行在辦理消費金融信用評估時，下列何者係屬對申貸者所得來源、所得水準及持續性負債多寡，以及申貸金額所作之綜合考慮？

59. 金融機構對於准貸由本行撥款代償之授信案件，下列敘述何者錯誤？

60. 有關銀行以策略聯盟方式行銷消費金融商品，下列敘述何者錯誤？

61. 有關消費金融業務之帳戶管理，下列敘述何者錯誤？

62. 授信資產雖未屆清償期或到期日，但授信戶已有其他債信不良者，依主管機關規定，係屬第幾類資產？

63. 下列何者非屬銀行辦理「消費者貸款」之業務範疇？

64. 有效的消費金融業務商品銷售管理策略，不包含下列何者？

65. 有關消費性貸款撥貸前應徵提之文件，基於商機，下列何者可應借戶要求通融俟撥貸後限期補齊？

66. 銀行對消費金融客戶，除購屋及房屋修繕外，強調滿足顧客需求，其所指之4S不含下列何者？

67. 金融機構為了降低消費金融產品承作之單位成本所採用之方法，下列敘述何者錯誤？

68. 下列何者非為法催程序？

69. 下列何者不是消費金融業務經營成功之要素？

70. 信用卡授權單位對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店，應提報下列哪個單位？

71. 有關金融機構外訪催收應注意事項，下列敘述何者錯誤？

72. 現金卡之當期應繳付款項超過指定繳款期限多久，應於三個月內將全部墊款金額轉銷為呆帳？

73. 下列何者係指業務人員在促銷消費者產品或其他行員在處理核貸案時，能主動發掘其他業務機會之銷售行為？

74. 信用卡附卡申請人年齡需滿幾歲才能申請？

75. 下列何者非銀行公會訂定之「金融機構辦理電子銀行業務安全控制作業基準」有關交易面安全控管設計之六大保護措施？

76. 有關金融機構對於電腦公司系統工程師使用之預設密碼，應於何時刪除或變更較為妥適？

77. 有關網路銀行業務之交易，下列敘述何者錯誤？

78. 下列何者係指金融資產之變現能力或指無法以合理價格軋平部位所產生之風險？

79. 有關衍生性金融商品之評價作業管理，下列敘述何者錯誤？

80. 銀行與屬自然人之一般客戶之交易糾紛，無法依照銀行內部申訴處理程序完成和解，該客戶得向下列何者申請評議或調解？