銀行內控法規
銀行內控(消金)實務
銀行內控(一般)實務
銀行內控


考古讚

銀行內部控制與內部稽核(一般金融)第 12 期

1. 依「巴塞爾銀行監理委員會」發布之「銀行法規遵循功能指導原則」,銀行之法規遵循制度應由下列何者負責監督?

2. 下列何項非屬美國國會崔德威委員會(Committee of sponsoring Organizations of the Treadway Commissimm)COSO報告強調之內部控制構成要素?

3. 依我國金融稽核體系之規劃,金融機構內部控制體系,係由下列那三個制度所構成?

4. 銀行內部稽核單位執行稽核業務,至少每隔多久應向董事會及監察人報告?

5. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,內部稽核單位對國內營業、財物保管及資訊單位,每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核,至於對其他管理單位之查核頻率如何規定?

6. 良好的內部控制可利用環環相扣的內控環境使弊案發生的機會或損失降到最低,下列何者不屬於環環相扣的內控環境?

7. 遵守法令主管制度之主要功能為何?

8. 下列何者不是自行查核負責人之職責?

9. 下列何者非屬出納經管的業務?

10. 銀行櫃員結帳後,現金如發生溢餘時,應以下列何項會計科目列帳?

11. 有關出納業務,下列何者無須設簿登記控管?

12. 託收票據如於遞送途中遺失,應通知下列何者,並立即向付款行辦理掛失止付手續?

13. 下列何者非屬空白單據?

14. 有關保管有價證券作業,下列敘述何者錯誤?

15. 存戶非為中華民國境內居住之個人,銀行應按利息給付額扣繳多少稅率之利息所得稅?

16. 有關存摺管理,下列敘述何者錯誤?

17. 有關活期儲蓄存款,下列敘述何者錯誤?

18. 依主管機關規定,定期性存款對帳單之寄發,下列何者敘述正確?

19. 下列何種存單不得辦理中途解約?

20. 銀行受理未成年人存款,其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額達新臺幣多少元者,應將其資料通報當地國稅局?

21. 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存,並應將其轉列下列何種會計科目?

22. 辦理在台無住所之外國人開設新臺幣帳戶業務,依規定應將其相關資料按月函送下列何者?

23. 持有台灣地區居留證之在台大陸地區人民可開設下列何種存款帳戶?A.活期存款;B.活期儲蓄存款;C.定期存款;D.支票存款。

24. 有關定期儲蓄存款,下列敘述何者錯誤?

25. 依銀行法規定,長期授信係指授信期限超過幾年者?

26. 逾期放款及催收款具有下列何種情況者,無須全部轉銷為呆帳?

27. 有關抵銷權之行使,下列敘述何者錯誤?

28. 查核擔保建物之火險保險單時,發現下列何種情形,應列為作業疏失?

29. 依強制執行法規定,下列何者不屬執行名義?

30. 一般借款契約所載利息請求權,自到期日之翌日起算,幾年間不行使,因時效而消滅?

31. 收受假扣押裁定後,至遲應於收到裁定後幾日內聲請執行查封?

32. 有關存單質借、質押業務,下列敘述何者錯誤?

33. 有關對於徵提信用保證機構之保證為擔保品之授信,其查核之重點,下列敘述何者錯誤?

34. 逾期放款個案有因疏於注意請求權而致時效消滅,下列何者時效較短?

35. 依銀行法規定,商業銀行辦理中期放款之總餘額,不得超過其所收下列何種存款總餘額?

36. 下列何者不是消費者貸款?

37. 凡在中華民國境內之銀行得依銀行法及銀行業辦理外匯業務管理辦法規定,向下列何者申請指定為辦理外匯業務銀行?

38. 外匯指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易,依規定得展期時,應依下列何種匯率重訂展期價格?

39. 金融機構受理D/A、D/P案件時,受託銀行應注意倘單據上有下列何種文句時,應去電要求國外委託銀行取消後等指示再予承作?

40. 依美國統一商法(UCC)存款與託收4-406條規定,支存戶可在多久之請求權有效期限內向銀行提出票據未經授權背書之主張,銀行可據此逕行自該行帳戶內扣除已解付之票款?

41. 外匯指定銀行辦理進口業務,對客戶不再進口或超逾信用狀有效期限之信用狀未用餘額,其原收取之開狀保證金應如何處理?

42. 金控公司為提高綜效,進行投資小組之組織改造,下列各項措施何者有缺失?

43. 有關債券市場之敘述,下列何者正確?

44. 商業銀行投資於非金融相關事業之總額,至多不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損之百分之多少?

45. 票券商承銷之本票最低發行面額為新臺幣多少?

46. 銀行稽核人員對「信託財產評審委員會」查核時,下列敘述何者錯誤?

47. 依信託業法規定,信託業辦理指定用途信託,有關本金及收益率,下列敘述何者正確?

48. 保管銀行辦理證券投資信託基金之交割事項,不論是否完成交割,均須以經有權人員簽章之書面回報投信公司,該書面通知至少應保存多久?

49. 證券投資信託事業如係以無實體公債充當營業保證金,保管銀行應以下列何種名義登記?

50. 以信託財產存放於銀行業務部門或其利害關係人處作為存款,須經下列何者之書面同意?

51. 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」規定,有關商品適合度政策之執行,下列何種交易銷售人員應與適當督導人員討論該交易對客戶之適當性?

52. 依「證券投資顧問事業從業人員行為準則」第二條之自律規範,有關業務經營原則乃屬負責人、業務人員及所有受僱人員所應秉持之原則,不包括下列何者?

53. 財富管理業務係以諮詢意見之提供為中心,服務範圍可包括下列何者?A.所有銀行業務;B.兼營信託業者;C.其他保險、證券相關業務。

54. 銀行辦理財富管理業務,對於法令遵循之查核,至少應多久進行一次?

55. 銀行辦理財富管理業務時,若理財業務人員提供客戶服務包含特定個股或類別有價證券之分析建議者,銀行應取得下列何種執照?

56. 依我國「票券金融管理法」規定,票券金融業務係就短期票券辦理以下那些業務?

57. 證券商辦理有價證券買賣融資融券交易時,其對客戶融資總金額不得超過多少?

58. 證券商受託買賣有價證券,下列敘述何者錯誤?

59. 證券經紀商發現下列何者,不得拒絕接受其受託開戶?

60. 下列何者非屬銀行辦理「消費者貸款」之業務範疇?

61. 消費金融業務顧客的需求主要有四種因素,簡稱「4S」,下列因素何者錯誤?

62. 下列何者為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失?

63. 有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理,下列何者有缺失?

64. 發卡機構受理信用卡申請時,正卡申請人年齡及附卡申請人年齡各須滿幾歲?

65. 信用卡授權單位對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店,應提報下列那個單位?

66. 金融機構辦理現金卡業務之催收,下列敘述何者錯誤?

67. 為了降低消費金融產品承作之單位成本,下列何者非為各金融機構使用之方法?

68. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,經評估為第四類之授信資產,應以其債權餘額之多少提列備抵呆帳及保證責任準備?

69. 有關消金業務之帳戶管理,下列敘述何者錯誤?

70. 信用卡持卡人逾繳款截止日未繳足當期最低應繳款者,屬下列何者?

71. 下列何者為消費金融特點?

72. 金融機構資訊單位組織與管理之查核,下列何者有缺失?

73. 有關金融機構密碼單或金融卡之製作管理,下列何者有缺失?

74. 有關電腦化產生之風險,下列敘述何者錯誤?

75. 有關電腦主機之操作管理,下列敘述何者錯誤?

76. 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理,下列敘述何者錯誤?

77. 目前網路銀行所使用之安全機制,下列何者採用帳戶電子憑證?

78. 有關銀行辦理衍生性金融商品業務,下列何者有缺失?

79. 下列何者非屬銀行辦理衍生性商品業務,應於財務報表本身或附註內,依金融商品之類別揭露之事項?

80. 銀行辦理衍生性商品交易因業務需要辦理之避險性交易,至少每月評估幾次,其評估報告應先逐級呈報至董(理)事會授權之高階主管?