股東會
董事會
法務人員
稽核人員。
風險評估
控制活動
稽核功能評估
資訊與溝通。
遵守法令主管、自行查核、會計師
內部稽核、自行查核、會計師
遵守法令主管、內部稽核、會計師
遵守法令主管、內部稽核、自行查核。
每一個月
每三個月
每六個月
每十二個月。
每年至少應辦理一次專案查核
每半年至少應辦理一次專案查核
每年至少應辦理一次一般查核
每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核。
獎懲制度
運作牽制
命令休假
自行查核。
查核舞弊
確保財務報表之正確性
確保銀行之營運目標得以達成
確保金融機構之營業活動能持續遵守相關規範。
選定查核項目及範圍
選定自行查核日期
自行查核執行情形之考核
年度開始前擬定「自行查核計劃」。
日計表之編製
各種有價證券之保管
幣券及破損券之兌換
辦理現金及票據之收付及保管。
其他應收款
其他應付款
雜項收入
其他收入。
人員進出金庫
空白存單
營業時間外所收現金及票據等
辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣一百萬元。
發票人
背書人
委託人
保證人。
空白支票
空白存摺
空白取款憑條
空白存單。
應經常作不定期盤點並作成紀錄
其種類、面額、號碼及張數等應在保管袋上標示清楚
送法院提存時,應將相關收據存卷
送法院提存時,其本金、息票於到期時應辦理續存手續。
6%
10%
15%
20%。
空白存摺應設簿登記
空白存摺應定期盤點
櫃員不得代客戶保管存摺
客戶未及時領回之存摺應由主管指派櫃員集中保管。
未屆結息日結清銷戶者,利息應予照付
取款憑條所填日期不可在領款日期以後
取款憑條大寫金額誤寫應請存戶更正並加蓋原留印鑑
不具法人資格之公寓大廈管理委員會,應以負責人名義申請開設支票存款或活期儲蓄存款帳戶,但該委員會名稱可併列於戶名。
可不必寄發
民營企業存期在六個月以上,須於存續期間至少寄送一次
個人存期在一年以上,須於存續期間至少寄送一次
原則上公營事業存期在三個月以上,須於存續期間內至少寄送一次。
零存整付存單
可轉讓定期存單
整存整付存單
存本取息存單。
一百萬元
一百二十萬元
一百五十萬元
二百萬元。
「其他應付款─止付票款」
「暫收款─止付票款」
「預收款─止付票款」
「其他應收款─止付票款」。
財政部
經濟部
中央銀行
外交部。
A.B.C
A.B.D
A.C.D
A.B.C.D。
中途解約時,應將存款全部一次結清
逾期在三個月以內辦理轉期續存,得自原到期日起息
到期日如為休假日,於次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息
逾期在一個月以內轉存定期存款,新存款利息以原存款轉存日之牌告利率為準。
一年
五年
七年
十年。
催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者
擔保品經多次減價拍賣無人應買,銀行具承受實益欲為承受者
債務人因解散、逃匿、破產或其他原因致債權無法收回者
擔保品及主、從債務人之財產扣除先順位抵押權及執行費用後,執行無實益者。
抵銷應以意思表示,向他方為之
二人互負債務,而給付種類相同,雖均未屆清償期者,亦得抵銷
依債務之性質,不能抵銷者,不可以主張抵銷
客戶之支票存款在未終止契約之前,銀行尚不得主張抵銷。
以建物所有權人為受益人
以授信銀行為受益人
保險單為合法營業登記之保險公司所核發
僅將保險單正本與保險費收據副本存卷。
買賣契約
和解或調解
確定之終局判決
假扣押、假處分、假執行之裁判。
二年
三年
七日內
十日內
二十日內
三十日內。
定期存款質借人不限為原存款人
存單質押借款期限不得超過存單到期日
存單背面應加蓋原存款人原留印鑑並註明質權設定
以他行之定存單設質擔保者,須徵提存單簽發銀行填註之拋棄抵銷權同意書或字樣。
對中小企業授信戶首次送保,是否事先向中小企業信用保證基金查詢
對中小企業專案送保,應注意首筆授信是否在基金保證函簽發後三個月內核准並動用
對中小企業信用保證基金查覆內容為「未申請」者,若逾二十日保留期限,嗣後辦理送保是否重新查詢
對同一經濟利害關係企業,以授權方式送保,除第一家送保企業外,其餘關係企業新增授權保證項目,保證成數是否最高為五成。
支票之執票人對前手之追索權
匯票之背書人對前手之追索權
本票之背書人對前手之追索權
本票之執票人對前手之追索權。
定期存款
活期存款
綜合存款
支票存款。
房屋貸款
汽車貸款
有價證券貸款
貼現。
內政部
銀行公會。
依原訂契約之匯率辦理
依展期日當時市場之匯率辦理
依原交易日銀行掛牌之匯率辦理
依展期前二個營業日銀行掛牌之平均匯率辦理。
AUTHENTICATION
AVOID DUPLICATION
AVAL/GUARANTEE(付款擔保/保證)
因D/A為承兌後交單,D/P為付款後交單,受託銀行無需付任何注意。
六年
四年
三年。
將該信用狀逕予註銷,保證金以雜項收入列帳
報經中央銀行外匯局核准後予以沒入並解繳國庫
通知廠商前來辦理退匯手續,所退還金額應撥入該公司帳戶
通知廠商將信用狀註銷,保證金經由「兌換」轉入「兌換損益」帳。
修訂投資政策並提報董事會
訂定投資業務之風險管理規範
由交易部門依規範負責投資風險管理
整合證券公司及銀行之專業人員共同組成投資小組。
債券在店頭市場是以競價方式撮合
債券發行期限均在一年以上
債券市場交易工具不包括無實體公債
債券在集中市場是以議價方式交易。
5
10
15
20。
一萬元
十萬元
五十萬元
一百萬元。
信託財產每三個月評審一次
信託財產評審報告定期報告董事會
該委員會主席由督導信託部之主管擔任
該委員會主席由督導授信之副總經理等級人員擔任。
可承諾擔保本金及收益率
可承諾擔保本金但不擔保收益率
本金及收益率皆不得承諾擔保
不得承諾擔保本金但可承諾擔保收益率。
七年。
集保公司
保管銀行本身
證券投資信託事業
○○銀行保管○○營業保證金專戶。
受益人
法院
禁止存款。
綠燈交易
黃燈交易
橘燈交易
紅燈交易。
忠實誠信原則
利潤原則
專業原則
保密原則。
僅AB
僅BC
僅AC
ABC。
一年半
證券投資顧問業務
信託業務
保險業務
證券信託投資業務。
簽證、自營、承銷及經紀
基金、代操、自營及經紀
簽證、自營、承兌及保證
代理、居間、保證及匯兌。
總資產的150%
總負債的200%
淨值的250%
總股本的300%。
應依客戶之資料及往來狀況評估客戶投資能力
應對客戶建立基本資料,除應依法令所為查詢外,應予保密
客戶逾越其投資能力,得以其無違約紀錄,繼續受託買賣
原則上證券商受託買賣有價證券,應於客戶成交後,製作買賣報告書交由客戶簽章。
未成年人
受破產之宣告未經復權者
證券交易所職員
法人委託開戶已提授權開戶證明者。
購屋貸款
週轉型房貸
墊付國內票款
現金卡循環信用。
Simple
Speed
Security
Scare。
由有權之審核人員決定核貸額度
申請時未至戶役政網站查核申請人身分並留存查詢紀錄
申請人有授信不良紀錄時,依「例外」事項辦理
發現有冒名申貸時,立即通報聯徵中心及聯合信用卡處理中心。
債權憑證由債務人填寫並親自簽章
擔保放款均先辦妥擔保物之抵押權或質權設定始予撥貸
不熟悉之客戶,應至其辦公處所或住家對保
貸款應以現金支付借戶本人或依委託轉帳存入其指定帳戶。
18歲、15歲
20歲、15歲
20歲、16歲
20歲、18歲。
聯合信用卡中心
金融聯合徵信中心
收單銀行
僅能對債務人本人及其保證人催收
不得對與債務無關之第三人干擾或催討
以電話催收時,需裝設錄音系統,並至少保存二個月以上
不得有暴力、脅迫、恐嚇、辱罵、騷擾、誤導、欺瞞或造成債務人隱私受侵害之不當催收行為。
嚴格逐案核貸以控制風險
將部份流程外包由專業機構辦理
大量使用資訊設備處理交易
成立區域中心統一處理徵信對保等工作。
2%
50%
100%。
提高信用額度已通知保證人知悉
債權憑證已由指定之經辦人員保管
延長授信期間已通知保證人知悉
未提獨立經濟來源證明之學生卡申請人發卡機構已函知其法定代理人。
延滯放款
逾期放款
催收款項
協議分期償還。
為考量成本,產品不需創新
因每筆交易金額小,相對的承作單位成本低
多屬具自償性之短期融資
依據客戶不同的風險程度,設計不同的貸款產品。
安控人員兼預算規劃
操作人員兼程式撰寫
各科職掌明確且符合制衡原則
對調離職人員取消其使用者代號、密碼。
指定不同人員分開製作金融卡及密碼單
金融卡之製作卡數或密碼單之印製張數均予嚴密控管
密碼單印製完成後立即將密碼檔錄成磁片密封歸檔
金融卡製作或密碼單印製情形均予紀錄並由有關人員簽章。
傳輸線路的隱密性是遏止離線風險的唯一有效方法
電腦中心之電腦硬體及線路可能遭受天然災害或人為破壞
電腦硬體之定期維護或例行檢查可降低機器故障的風險
設計不良的資料庫可能降低系統績效或損及資料庫的正確性。
電腦機房每班輪值人員至少二人
非例行作業之處理應經主管核可
控制台及週邊設備僅限程式設計人員操作
機房內應設置機房操作日誌,記載電腦軟、硬體系統之開關機紀錄。
設定之內容應留存書面文件備查
對非法入侵防火牆之事件,應每月彙整處理並留存紀錄
設定內容之變更,經申請並評估其妥適性後,始准由專人予以變更
應依不同功能、不同地域或不同使用者訂定不同之網域,以利控管。
SSL
SET
Non-SET
SET及Non-SET。
未有不當推銷產品之行為
提供教育投資人計劃課程
訂定業務人員專業資格條件
與客戶交易前未辦理徵信調查。
面值
合約金額
商品性質及條件
停損限額。
一次
二次
三次
四次。