內部環境
風險評估
資訊與溝通
內部稽核功能評估險。
增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則
規定會計師執行內部控制制度專案審查之範圍與程序
規定應建立內部稽核制度、遵守法令主管制度以及自行查核制度
強化總稽核及稽核單位之獨立性，並訂定稽核單位人員之操守規範。
總稽核不得兼任遵守法令主管
總稽核綜理全行稽核業務，應具備專業素質及良好操守
行政上，總稽核受董事長之指揮及督導
總稽核之聘任應經董（理）事會同意並報請主管機關核准。
考核
升遷
任用
懲處。
應立即通報調查局
由銀行自行解決
應立即通報主管機關
應立即通報金融聯合徵信中心。
中央銀行
金管會
會計師
投資人保護中心。
每年至少一次一般查核及一次專案查核
每年至少一次專案查核，每月至少一次一般查核
每年至少一次一般查核，每月至少一次專案查核
每半年至少一次一般查核，每月至少一次專案查核。
自行查核報告應呈報稽核單位
自行查核之執行情形應由總經理考核
稽核單位認為必要時，可派員辦理覆查
稽核單位對自行查核發現之缺失應督導改善。
休假時，應將現金清點移交
櫃員暫時離開座位，現金收付章、私章等可暫時放置桌上
櫃員控管之現金於入庫前，應經其他櫃員交叉複點或經主管清點
每日開機後，應將昨日庫存即時輸入電腦，遇現金撥補時，亦應即時輸入電腦。
由經辦收存保管
由會計收存保管
由主管收存保管
入庫保管。
A.B.C
B.C.D
A.B.D
A.C.D。
應每週結出庫存數量
應經常作不定期盤點，並作成紀錄
為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章
應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿。
均由經辦員掌管
均由單位主管掌管
二人分別執管必要時可互為代理人
二人分別執管並設簿登記嚴禁互為代理人。
銀行同業間存款
上市公司在銀行之存款
軍公教退休金優惠存款
農漁會信用部在銀行之存款。
採單利給付
折合日息計算
到期日如為休假日，於次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息
存款到期日至提取日期間，如活期存款利率有調整者，仍按提取日利率計息。
不予受理
受理，但不提存止付票款
僅就其存款餘額予以止付，其後如再有存款時不予止付
先就其存款餘額予以止付，其後如再有存款時繼續予以止付。
一年內達一張以上
一年內達三張以上
三年內達一張以上
三年內達三張以上。
該存款契約自始無效
該帳戶餘額應俟依法可領取者申請給付時再予處理
金融業者應結清該帳戶
該帳戶如須計付存款利息，應列為被冒名者之利息所得。
代扣日次月五日前
代扣日次月十日前
代扣日起算十日內
代扣日起算一個月內。
AB
AC
BC
ABC。
五日
五個營業日
七日
七個營業日。
客戶未辦妥開戶手續，不得核發
存戶之存款被扣押且經銀行如數提存備付者，應停止核發
存戶領用時，應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑，並經主管核准
核發時，應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內。
必須記載購買人之姓名
可以辦理中途解約
存期最長為三年
利息所得採分離課稅。
限制行為能力人應不准開戶
公司戶開戶應實地查證其營業場所
不具法人人格之行號應以行號名義開戶
政府機關、學校及公營事業開戶應憑正式公文辦理。
借據本金十五年
墊款十五年
利息五年
違約金十年。
貼現應按月計收利息
貼現票據之記載須符合票據法規定
貼現票據應為借戶合法商業交易行為所產生之票據
貼現係銀行以預收利息方式購入未屆到期日之票據，並取得對借戶追索權之票據融通方式。
貼現
出口押匯
一般週轉金貸款
開發國內外信用狀。
十五年
十年
七年
五年。
擔保品不得為法令禁止或限制擔保者
擔保品依銀行訂定之鑑價標準鑑價
以未成年人名義之不動產提供擔保者，其核貸用途應符合未成年人利益
擔保品建物部分應投保足額火險，並徵提保險單影本及保費收據正本存卷。
一千萬元
二千萬元
三千萬元
四千萬元。
授信期限超過七年者
授信期限超過一年而在三年以內者
授信期限超過一年而在五年以內者
授信期限超過一年而在七年以內者。
時值
借款金額
折舊率
銷售性。
不動產抵押權
動產抵押權
動產或權利質權
支票。
請求權之時效將屆於消滅時，是否採取適當之中斷措施
對債務人未收回之債權，是否依法聲請法院發給債權憑證
銀行於借款到期，是否立即向債務人、連帶保證人請求清償
債權人銀行對債務人為金錢請求及得易為金錢請求之請求，須為假處分之實施。
一個月
六個月
一年
三年。
二個月
三個月
四個月。
五
六
七
八。
一萬美元
十萬美元
新台幣十萬元
新台幣五十萬元。
一百萬元
二百萬元
三百萬元
五百萬元。
可辦理分攤兩岸通信費用之匯款
可辦理個人接濟或捐贈親友之匯款
辦理「大陸出口、台灣押匯」廠商之再匯出款，其匯出金額可大於押匯金額
可辦理支付大陸地區出版品、電影片、錄影節目、廣播電視節目等費用之匯款。
美金、日圓、港幣、歐元、英鎊
美金、港幣、澳幣、歐元、英鎊
美金、日圓、歐元、英鎊、瑞士法郎
美金、港幣、瑞士法郎、歐元、英鎊。
會計期間結束日之收盤價
會計期間最末七天之平均收盤價
會計期間最末十四天之平均收盤價
會計期間最末二十一天之平均收盤價。
面額
面額加利息
面額加利息扣除分離課稅應計稅額。
貨幣市場
外匯市場
店頭市場
集中市場。
30%
40%
50%
100%。
一
二
三
四。
公司債
金融債券
基金
短期票券。
90日
180日
270日
360日。
以信託財產辦理放款
購買政府發行之債券
購買信託業本身發行之票券
購買信託業本身銀行業務部門承銷之票券。
報中央銀行核准
辦理地上權登記
辦理信託登記
辦理抵押權登記。
通過財產保險業務員資格測驗並取得合格證明書者得推介財產保險
通過期貨商業務員資格測驗並取合格證明書者得推介國內外證券化商品
通過證券商高級業務人員資格測驗並取得合格證明書者得推介國外債券
通過信託業業務人員信託業務專業測驗並取得合格證明書者得推介信託商品。
董（理）事會
常董會
經理人會議
資產負債管理委員會。
客戶風險等級之分類
產品風險等級之分類
應建立監控機制
不應該有例外交易。
十
十五
二十
二十五。
新興市場股票型基金
對沖基金
債券型基金
十年期保本連動債。
簽證
承銷
經紀
自營。
時間
損益
客戶名稱
數量及金額。
10萬元
100萬元
1,000萬元
1億元。
一般交易
信用交易
零股交易
變更交易方法之股票交易。
透過車商促銷汽車貸款
透過財務公司推介信用貸款
透過房屋仲介業行銷房屋貸款
透過既有客戶推介現金卡、信用卡。
嚴格控管核准案件之條件差異
信用卡發卡銀行保留調整信用額度之權利
詳細核對申請人身分證件正本、在職證明、薪資轉帳證明等資料
小額信貸之推廣對象，以自營商店、銷貨員、仲介業員工等為主。
資產品質
從業人員個人投資
經營績效
未來潛在信用風險。
金融聯合徵信中心
聯合信用卡中心
警察局
銀行局。
額度循環動用
以名片辦卡
以卡辦卡
快速核卡。
服務單位的穩定程度
服務年資及職位
過去的還款紀錄
持續性所得淨額。
貸放款項得以現金支付
借款「約定書」應由本人親簽
對不熟悉的客戶，應至申貸人辦公地點或住家對保
如須由本行撥款代償時，應事先照會原貸行，並設法瞭解借戶於該行履約情形。
十二。
景氣循環
家庭所得水準
家庭中賺取所得之年齡
新台幣對美元匯率之高低。
每筆交易金額較小
產品要不斷創新
其貸款具有自償性
銷售人員素質不一。
應予注意
可望收回
收回困難
收回無望。
房屋貸款
信用卡
企業貸款
汽車貸款。
採身分電子憑證
他人無法假冒登入系統
客戶端須安裝電子錢包
較SSL機制安全性高。
重要或機密檔案使用密碼或存取控制軟體管制
檔案之建立、維護與刪除皆經申請、核可及驗收程序
重要檔案之成功使用及被拒絕使用均留有紀錄
正式作業程式與測試作業程式均放置於正式程式館中加強管理。
基碼之建立變更應由安全控管人員填寫申請單
基碼單列印完畢應立刻將所有系統相關之紀錄清除
亂碼化介面程式未直接接觸亂碼資料無須控管
亂碼化作業之紀錄資料應由安全控管人員定期查閱。
電腦處理個人資料保護法
銀行法第四十八條
金融機構安全維護注意要點
金融業個人資料檔案安全維護計畫標準。
端末機使用者密碼應定期變更
可二人或多人共用一端末機使用者代號
端末機操作人員暫時離機，應執行簽退（SIGN OFF）
廠商來營業單位維護電腦機器設備，應由專人陪同並登記控管。
不得辦理展期
得依原價格辦理展期
得依原價格或重訂價格展期
得依當時市場匯率重訂價格後展期。
百分之一
百分之二
百分之三
百分之四。
每週一次
隔週一次
每月一次
每日一次。
徵取擔保品
加強內部控制
對客戶辦理徵信調查
對交易對手訂定信用額度。
