內部控制是管理工具
內部控制能保證企業經營成功
內部控制只能保證企業不滅亡
內部控制執行的好，即可替代管理。
監督
控制活動
資訊與溝通
內部控制環境。
風險偏好（risk appetite）
風險係數（risk correlation）
風險因應（risk response）
風險辨識（risk identification）。
加強員工法律及實務訓練
對表現良好員工，應避免施行職務輪調，以使其發揮所長
銀行應檢討改進內部控制制度缺失
注意各項作業流程是否符合牽制原則，並落實各項作業規定。
應有內部稽核及資訊單位參與
只涵蓋交易循環為基礎之控制
應配合業務、財務及管理之需要
適時檢討改進，以求有效持續實施。
自行查核制度
遵守法令主管制度
內部稽核制度
績效考核制度。
本月底
本次查核基準日
本次查核截止日
本次計畫完成日。
定期向總稽核報告
審核銀行新種業務之合法性
建立相關金融法令規章資訊系統
統籌全行法令遵循計劃之擬定及推動。
有價證券送法院提存，不須列帳
有價證券應經相關人員密封後入庫保管
有證證券之本金、息票到期應兌領入帳
有價證券應經常作不定期盤點，並作成紀錄。
其他應收款
其他應付款
雜項收入
其他收入。
發票人
背書人
委託人
保證人。
每週一次
每半個月一次
每月一次
每三個月一次。
A.B.C
B.C.D
A.C.D
A.B.D。
應收代收款（受託代收款）
應付代收款（受託代收款）
其他應收款（受託代收款）
其他應付款（受託代收款）。
五十萬元
一百萬元
一百五十萬元
二百萬元。
二個營業日
二個日曆日
七個營業日
七個日曆日。
不予給付
按原存單利率給付
按活期存款牌告利率給付
按活期儲蓄存款牌告利率給付。
新負責人資料
舊負責人資料
被授權人資料
空白暫不填寫。
銀行一概不得受理
僅憑甲之申請書，銀行即可照辦
憑甲之申請書並經乙同意後，銀行即可照辦
僅憑甲於存單背面加蓋原留印鑑，銀行即可照辦。
瑞士法郎
歐元
英鎊
澳幣。
依原存款之利率為準
依原存款到期日之牌告利率為準
依原存款轉存日之牌告利率為準
依原存款之利率與到期日之牌告利率孰低為準。
百分之五
百分之十
百分之十五
百分之二十。
在台無住所之華僑
在台設有住所之外國人
經法定代理人出具同意書之未成年人
持有台灣地區居留證之在台大陸地區人民。
止付通知日
止付通知五日內
票據到期日
取得聲請公示催告證明之日。
公司名義之借款可撥入個人帳戶
應依撥款申請書上指定之借戶存款帳號撥付
撥貸前所徵提之借款約定書應由借款人親簽
貸款用途如為購買增資股票，應於撥付後取得相關證明文件。
必須辦妥質權設定程序
應請存款人於定期存單上加蓋原留印鑑
申請質借人限於原存款人及其直系親屬
質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日。
已存在之租賃關係，應徵提原租賃契約影本
以新建完成之房屋為擔保者，應徵提「無法定抵押權存在」之切結書
辦理自用住宅貸款，已取得足額擔保，為安全考量仍須徵連帶保證人
審查建築融資之資金流向，應徵提營造廠商出具之工程款收款證明或其他證明。
一般營運週轉金貸款
開發國內外信用狀
消費者貸款
出口押匯。
三千萬元
八千萬元
一億元
二億元。
三十天內
三個月內
六個月內
一年內。
四千萬元
二千萬元
一千萬元。
支票之執票人對前手之追索權
匯票之背書人對前手之追索權
本票之背書人對前手之追索權
本票之執票人對前手之追索權。
聲請調解
聲請強制執行
請求後六個月內不起訴
依督促程序，聲請發支付命令。
債權憑證
存證信函
確定之終局判決
依公證法規定得為強制執行之公證書。
借款期間之長短
擔保品之可能變現價值
主、從債務人之償還能力
信用保證機構保證案件有無不代位清償之情事。
清償期屆滿六個月內
積欠利息超過清償期三個月
積欠本金超過清償期三個月
積欠利息未超過三個月，惟已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。
AB
BC
CD
AD。
應向進口商徵提匯票
進口商已領貨，無須做任何處理
應向進口商徵提保險單
應檢具正本海運提單以掛號向船運公司換回擔保提貨書。
限國內客戶
限國外客戶
國內及國外客戶均可
國外客戶須憑交易文件辦理。
風險相同
前者之風險較高
後者之風險較高
無法比較。
公司與個人均得辦理
須評估客戶訂約金額及營業狀況等
應於訂約後交割前徵提相關證明文件
不得以客戶所填切結書作為遲延付款交易之證明文件。
10萬元
100萬元
1,000萬元
1億元。
國際金融業務分行得辦理直接投資業務
銀行與客戶承作債券附條件交易，其期限得超過一年
國際金融業務分行得辦理不動產投資業務
商業銀行擔任受託機構者不得投資於其發行之受益證券。
10%
20%
30%
40%。
金融債券
銀行發行之可轉讓定存單
次順位金融債券
經其他銀行保證，惟未經其他票券商承銷或買賣之短期票券。
具台灣戶籍之大陸地區人民
在台已開立新台幣存款帳戶者
在台已開立外匯存款帳戶者
配偶具台灣戶籍而本人不具者。
1次
2次
3次
4次。
一人
二人
三人
四人。
受益人
受託銀行
員工持股會。
該銀行擔任基金之簽證機構時
由證券投資信託事業或其代表人擔任該銀行董事或監察人時
該銀行投資於證券投資信託事業已發行股份總數達百分之三時
證券投資信託事業持有該銀行已發行股份總數達百分之十以上時。
綠燈交易
黃燈交易
橘燈交易
紅燈交易。
應建立監控機制
產品風險等級之分類
不應該有例外交易
客戶風險等級之分類。
僅AB
僅BC
僅AC
ABC。
客戶資料分析表
客戶保密協定
風險報告書
適合客戶需求之適合度分析意見書。
證交所
投信投顧公會
銀行同業公會
信託業商業同業公會。
附買回交易（RP）
附賣回交易（RS）
買賣斷交易
平倉交易。
中央銀行
行政院金管會
票券金融商業同業公會
財團法人金融聯合徵信中心。
50萬元
150萬元
200萬元。
內政部警察局
金管會證期局
金管會檢查局
法務部調查局。
借款人以具有行為能力者為原則
債權憑證應由指定之主管人員負責保管
若保證人於借據上簽名蓋章，則不須徵提約定書
嗣後有關授信往來之借（票）據及文件之簽章，均應與約定書留存簽章相符。
滿足客戶需求
商品單一化
優良組織體系
銀行的風險管理技術。
產品要不斷創新、服務要便捷
每筆金額小，相對的承作單位成本高
多具自償性，多屬於中長期融資
每筆交易金額較小，客戶量需達一定規模才有利潤。
由客戶再推介客戶
設置自動貸款機（ALM）
委託外界公司行銷
請有合作關係的車商行銷。
目標市場明確
「例外管理」之彈性大，差異條件比率高
授信準則配合環境變化適時修訂
產品定價謹守成本加成原則，並以市場需求為導向。
十四歲
十五歲
十六歲
十八歲。
授信風險
作業風險
流動性風險
政治風險。
金融聯合徵信中心
聯合信用卡中心
警察局
金管會。
第二類授信資產債權餘額之5%
第三類授信資產債權餘額之10%
第四類授信資產債權餘額之50%
第五類授信資產債權餘額之100%。
產品規劃
授信政策
政策準則之遵循
績效考核。
定期存款明細表
逾期放款明細表
動產設定未回報表
信用相關之管理資訊系統。
貸款契約書
待補事項登記簿
他項權利證明書
火險保單。
後勤支援系統
績效考核
激勵措施
保證核貸。
須與職務相當
主管可兼經辦之權限，以利工作執行
可二人或多人共同一使用者代號
人員輪調可不刪除其原有權限，以便隨時代理之用。
指定不同人員分開製作金融卡及密碼單
金融卡之製作卡數或密碼單之印製張數均予嚴密控管
密碼單印製完成後立即將密碼檔錄成磁片密封歸檔
金融卡製作或密碼單印製情形均予紀錄並由有關人員簽章。
高風險
中風險
低風險
無風險。
金融機構電子金融部
聯合信用卡處理中心
網路認證公司。
資料不容易被隱匿或竄改
對稽核人員最大的改變為授權方式的改變
稽核人員必須利用電腦輔助稽核工作
櫃員辦理各項交易均於傳票認證，如有弊端容易被查覺。
結清部位
經有權人員核可
簽報提高風險限額
由交易人員自行衡量風險限額。
國內指定銀行
在台外商銀行之國外聯行
本國銀行之海外分行或子行
在台無分行之國外金融機構。
以名目本金衡量信用風險
通常以收受抵押品或投保來降低信用風險
應於財務報表揭露衍生性金融商品交易狀況
衍生性金融商品較為複雜且不易衡量，故其潛在風險遠大於傳統金融業務。
