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考古讚

銀行內部控制與內部稽核(一般金融)第 23 期

1. 下列何者為稽核單位隸屬於董（理）事會之目的？

2. 內部環境是其他所有內部控制及風險管理要素的基礎，而下列哪一項是內部環境的核心？

3. 依金融機構內部控制之責任層級，內部稽核部門發現內部控制缺失，應先向何者報告？

4. 有關內部稽核的職能，下列敘述何者錯誤？

5. 內部控制理論發展的初期階段可溯自 1936 年美國會計師協會發布的「會計師對財物報表的審查」，及 1949 年美國審計程序委員會提出之內部控制，下列何者是該時期強調內部控制的目的？

6. 依我國金融稽核體系之規劃，金融機構內部控制體系，係由風險管理制度及下列哪三個制度所構成？

7. 銀行應建立內部控制及稽核制度，係依據下列何項法令？

8. 有關稽核計劃之執行，下列敘述何者錯誤？

9. 銀行所收受之破損券幣，應隨時整理並送交下列何者調換？

10. 營業時間內櫃員之抽屜或現金箱不得留存下列何種物品？

11. 現金出納應於櫃檯辦理，如在櫃檯以外之場所收付現金時，應經何人核准？

12. 下列何者屬於空白單據？ A.空白支票 B.空白取款憑條 C.空白存摺 D.領款號碼牌

13. 有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？

14. 櫃員結帳後，現金如發現短少時，應以何種方式處理後，再積極查明原因沖正？

15. 支票存款戶退票後提存備付款，自退票日起算已滿幾年，原退票據仍未重行提示者，應填具「備付期滿註記申請單」核轉票據交換所辦理註記？

16. 銀行簽發本行支票之金額，其存款準備金應如何計算？

17. 有關公教人員儲蓄存款，下列敘述何者正確？

18. 有關存款開戶，下列敘述何者錯誤？

19. 盤點「託收票據」之金額，應與日計表中何種會計科目之金額相符？

20. 不具法人資格之公寓大廈管理委員會如持有向主管機關報備之文件，若欲開立支票存款戶，應以下列何種名義申請辦理？

21. 有關查核款項收付，下列何項無缺失？

22. 定期儲蓄存款逾期轉存未滿一年之定期存款，如逾期幾個月以內，得自原到期日起息？

23. 有關銀行受理票據掛失止付，下列敘述何者錯誤？

24. 對公營事業之定期性存款客戶，其存期至少在多久期間以上者，於存續期間應至少抄送對帳單一次（但經客戶指定日期抄送或表示無須抄送者，可應客戶要求處理）？

25. 依民法規定，請求權之時效期間，下列敘述何者錯誤？

26. 依據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」第十一條，在下列何種情況下，該逾期放款應扣除可收回部份後轉銷為呆帳？

27. 借款人甲以其名下不動產設定抵押權向Ａ銀行借款，嗣甲因車禍意外身亡，其繼承人配偶乙、已成年子女丙及未成年子女丁均未拋棄繼承，Ａ銀行聲請拍賣抵押物裁定時，應以下列何者為相對人？

28. 辦理短期授信應注意事項，下列敘述何者錯誤？

29. 依銀行法第三十三條規定，銀行對其利害關係者辦理擔保授信，下列敘述何者錯誤？

30. 下列何種情況不適用一般授信約定書所列「加速條款」之引用？

31. 辦理墊付國內票款所徵提之票據，下列何者符合授信規範？

32. 原貸七年期房屋貸款，付款滿三年後未依約攤還月付金，餘欠本息 100 萬元。若欲以協議清償條件之履行免以列報逾期放款，則其於原殘餘年限內須分期償還之最低總金額為何？

33. 銀行對擔保品之審核及估價應審慎辦理，其估價時應考慮之項目，下列何者錯誤？

34. 有關逾期放款形成之原因，下列敘述何者錯誤？

35. 依主管機關規定，原則上凡積欠貸款本金超過清償期限幾個月以上，而未辦理轉期或清償者，應列報為逾期放款？

36. 有關逾期放款及催收款之轉銷，應經董（理）事會之決議通過，並應通知下列何者？

37. 依「外匯收支或交易申報辦法」規定，公司及行號每年累積結購或結售金額未超過多少之匯款，申報義務人得於填妥申報書後，逕行辦理新臺幣結匯？

38. 外匯指定銀行收到外商銀行在大陸地區之分支機構或大陸地區銀行的海外分行所開來的信用狀，應以下列何種方式通知國內之受益人？

39. 依中央銀行規定，外匯指定銀行自行訂定新臺幣與外幣間交易總部位限額中，無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額不得逾總部位限額之多少？

40. 有關辦理買入光票業務，下列敘述何者錯誤？

41. 本國外匯指定銀行應自行訂定新臺幣與外幣間交易總部位限額，並檢附下列何者之同意文件，報中央銀行外匯局同意核備後實施？

42. 銀行辦理短期票券投資業務，下列各項措施何者有缺失？

43. 有關債券市場之敘述，下列何者正確？

44. 商業銀行轉投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之多少百分比？

45. 銀行兼營證券商依證券交易法第七十一條規定所購入之有價證券(係指包銷購入者)，於購入至遲多少時間後仍未賣出者，須計入銀行投資國內外有價證券之限額？

46. 信託業管理人員若係以最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業務訓練課程並持有結業證書之條件取得資格者，其參加訓練課程之累計時數應至少在多少小時以上？

47. 依主管機關規定，信託業如對信託財產不具有運用決定權，則下列何項行為屬於信託業禁止行為？

48. 依信託法規定，受託人每年應至少一次作成信託財產目錄及編製收支計算表並送交下列何者？

49. 依信託業法規定，下列何者非屬信託業得經營之附屬業務項目？A.不動產之信託；B.地上權之信託；C.辦理保管業務；D.辦理出租保管箱業務；E.擔任信託法規定之信託監察人

50. 於信託關係成立後，下列何者即成為信託財產所有權人，有管理、處分信託財產之權限？

51. 依「證券投資顧問事業從業人員行為準則」之規定，有關個人交易之規範，下列何者錯誤？

52. 有關商品適合度政策，下列何種交易不須特別揭露相關資訊？

53. 銀行經營財富管理業務除應經董（理）事會核可外，並應檢具下列何種資料報金管會核准？A.經營政策 B.營運模式 C.業務目標 D.作業準則

54. 下列何者為銀行財富管理「客層區分圖」中之最底層客戶？

55. 銀行辦理財富管理業務應訂定內線交易及利益衝突之防範機制，下列何者錯誤？

56. 下列何者係為工商企業基於商品交易或勞務提供而簽發之匯票，並委託銀行為付款人經銀行承兌者？

57. 為導正我國承銷業務的健全發展，有關包銷報酬及承銷手續費之敘述，下列何者正確？

58. 下列何種情形證券經紀商不得接受委託人之委託開戶？

59. 證券商辦理有價證券買賣融資融券與辦理有價證券借貸業務，對每種證券融券與出借之總金額，合計不得超過多少？

60. 依主管機關規定，有關全職學生申請信用卡或現金卡，下列敘述何者正確？

61. 下列何者乃因發卡機構有意願負擔掛失前 24 小時冒用責任，致為不法之持卡人所乘？

62. 有關發卡機構辦理現金卡業務應注意事項，下列敘述何者錯誤？

63. 下列何者不是消費金融業務之產品（信用）循環（Credit Cycle）？

64. 有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理，下列何者有缺失？

65. 下列何者係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸，撥款後供其使用之詐欺模式？

66. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，發卡機構於持卡人收到所申請信用卡之日起幾日內，經持卡人通知解除契約者，除持卡人已使用該信用卡外，不得向持卡人請求負擔任何費用？

67. 依主管機關規定，銀行對於第三類授信資產之債權餘額應至少提足多少之備抵呆帳及保證責任準備？

68. 有關信用卡持卡人信用資料及特約商店信用卡交易異常資料，應依規定時間準時向下列何機構申報？

69. 下列何者非為影響消費金融業務之因素？

70. 依主管機關規定，信用卡附卡申請人年齡須滿幾歲才能申請？

71. 有關消費金融產品之債權回收，下列敘述何者錯誤？

72. 下列何者非屬電子銀行業務之訊息傳輸途徑？

73. 目前網路銀行所使用之安全機制中，下列何者係採身分電子憑證？

74. 下列何種程式之原始碼（Source code）不可存放於主機系統程式館內？

75. 有關銀行網路安全作業，下列敘述何者正確？

76. 有關 SSL 安全機制，下列敘述何者錯誤？

77. 金融機構為確保應用程式之正確，下列敘述何者有缺失？

78. 下列何者係屬標的資產之市場價格發生變動，而對衍生性金融商品市價造成變動之風險？

79. 有關金管會對金融機構辦理衍生性商品之管理，下列敘述何者錯誤？

80. 負面表列之衍生性金融商品，除涉及須經中央銀行許可之外匯商品外，金管會於核准第一家銀行辦理後，其他銀行於申請書件、法規遵循聲明書及風險預告書送達金管會之次日起多久內，金管會未表示反對意見者，即可逕行辦理？