股東會
董事會
管理階層
全體員工。
應建立衡量及監控流動性部位之管理機制
應建立資產品質及分類之評估方法，覈實提列備抵損失
應建立目標，據以辨認影響目標實現的潛在事件
應依其業務規模、各類風險狀況及未來營運趨勢，監控資本適足性。
增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則
規定會計師執行內部控制制度專案審查之範圍與程序
規定應建立內部稽核制度、法令遵循主管制度以及自行查核制度
強化總稽核及稽核單位之獨立性，並訂定稽核單位人員之操守規範。
每月
每季
每半年
每年。
以獨立超然之態度查核受指定之查核項目
對自行查核報告所提查核意見之真實性負責
發現經辦人員有違反法令規章或舞弊失職情事當面予以訓誡
將自行查核之結果及所發現之缺失事項作成自行查核報告。
一個月
三個月
六個月
十二個月。
定期向總稽核報告
審核銀行新種業務之合法性
建立相關金融法令規章資訊系統
統籌全行法令遵循計劃之擬定及推動。
由簽證會計師查核各單位之業務
由自行查核單位內人員查核自己經辦之業務
由內部稽核人員查核各單位之業務
由自行查核單位內人員相互查核非自己經辦之業務。
主管章
經辦章
本行特別橫線章
提回交換章。
辦理續存手續
密封後入庫保管
兌領入帳
報請主管機關處理。
經辦員自行補足
以「其他應付款」科目列帳
以「暫收款」科目列帳
以「其他應收款」科目列帳。
應收代收款（受託代收款）
應付代收款（受託代收款）
其他應收款（受託代收款）
其他應付款（受託代收款）。
應每週結出庫存數量
應經常作不定期盤點，並作成紀錄
為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章
應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿。
空白存摺
空白支票
空白定存單
空白取款憑條。
不予給付
按原存單利率給付
按活期存款牌告利率給付
按活期儲蓄存款牌告利率給付。
即時上網查詢開戶人之身分證領、補、換發記錄
行號開戶時實地查證，且查證日期在開戶日期之前
開戶申請書簽立日期在核准日期之後
個人名義申請開戶要求採用兩人印鑑者，將兩人同列為戶名。
請存戶另行開具正確之取款憑條
請存戶更正並加蓋原留存印鑑
審核小寫金額無誤後可予付款
審核所填日期在領款日前七天內可予付款。
有權簽章人員異動，應即更換印鑑卡並將舊印鑑卡註銷
對聯行間未銷帳之款項，應俟年度決算時查明處理
押密及格數表應指定專責人員保管並定期更換
聯行及同業通匯行送存之印鑑樣本，應送請主管人員核章後啟用。
一年。
應付代收款－止付票款
暫收款－止付票款
其他應付款－止付票款
其他應收款－止付票款。
頇持有向主管機關報備之文件
得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶
得以該委員會名義申請開立儲蓄存款帳戶
如經取得主管機關編配之統一編號，開立扣繳憑單時，所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號。
不得開戶
可開設活期性存款
自然人可開設支票存款
僅能開設一戶。
代扣之日起十日內
代扣之日起十五日內
次月五日前
次月十日前。
外國人開戶應在台設有住所，並留存護照及居留證影本
公司、行號之開戶，應實地查證其營業場所，並留存查證記錄
政府機關應憑正式公文辦理開戶
限制行為能力人應經法定代理人同意後始得開戶。
清償期屆滿六個月內
積欠利息超過清償期三個月
積欠本金超過清償期三個月
積欠利息未超過三個月，惟已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。
保證
承兌
透支
開發國內外信用狀。
個人名義之借款雖撥入其指定之存款帳戶內，但有分次使用之情形
授信額度之設立，與授信案件核貸之金額相符
本票發票日未填寫，亦未取得發票人授權
借款約定書填載錯誤，塗改處已經借保人蓋章。
以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，已接獲該金融機構「已辦妥質權設定登記」字義之回函
以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，已接獲該金融機構「已辦妥抵押權設定登記」字義之回函
以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，已接獲該金融機構「已辦妥質權設定登記，並拋棄行使抵銷權」字義之回函
以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，該金融機構在定期存款單上加蓋已設定質權戳章。
15%
30%
40%
50%。
中小企業信用保證基金之保證
借款人非營業交易所產生之應收票據
不動產抵押權
動產質權。
聲請調解
聲請強制執行
請求後六個月內不起訴
依督促程序，聲請發支付命令。
房屋修繕貸款
一般營運週轉金貸款
汽車貸款
個人小額信用貸款。
假扣押
假處分
假執行
假起訴。
倉單為合法倉庫業者所簽發且非授信戶自身開具者
設質之倉單背面出質人與讓與人欄，業經提供人背書並經倉庫負責人簽章
倉單之物資已投保足額火險，且以本授信銀行為受益人
倉單之物資為業經辦理信託占有登記者。
抵銷債務人於本行之活期存款
抵銷債務人於本行之活期儲蓄存款
抵銷債務人於本行之綜合存款
抵銷債務人於本行已設定質權予他人之定期存款，但本行已聲明拋棄抵銷權者。
一年
二年
三年。
100美元
200美元
300美元
400美元。
對外匯短絀或政治不穩定國家銀行所開發之L/C應改以託收或FORFAITING方式辦理
商業發票所載貨品名稱、數量及規格，應與信用狀內容相符，發票日期不得遲於信用狀有效期限
提單上之裝運日期可遲於信用狀上規定之最遲裝運日
保險單據最低投保額應依信用狀之規定或為投保貨物之CIF或CIP價值加一成。
五十萬美元
一百萬美元
五百萬美元
一千萬美元。
進口商
出口商
押匯行
開狀行。
七個營業日
六個營業日
五個營業日
三個營業日。
百分之五
百分之十
百分之十五
百分之二十五。
採當日交易，隔日交割
交易分為買／賣斷或附買／賣回條件方式
票券利息所得採分離課稅，目前稅率為百分之二十五
票券利息所得納入每年二十七萬元利息免稅額度。
5%
10%
20%。
長期投資
銀行淨值
商業銀行投資境內及境外有價證券限額
銀行負債。
專責部門應將信託財產與其自有財產分別管理
信託業務相關會計應整併於銀行帳處理
辦理信託業務部門應以顯著方式於營業櫃檯標示
應建立信託業利害關係人資料檔並定期更新。
百分之三
百分之七
百分之十。
二
三
四
六。
twBBB-
twBB+
twBB
twBB-。
兼營信託業務之銀行，其董事及監察人至少各有二人具備信託專門學識或經驗
業務人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業務訓練課程，累計十八小時以上，持有結業證書
督導人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業高階主管研習課程累計三小時以上，持有結業證書
管理人員曾於信託公會或其認可之機構教授信託相關課程十八小時以上。
建立集中處理投訴之專責單位
訂定明確處理投訴之程序
處理過程均應有書面紀錄
應由業務單位及業務人員直接就所接到之投訴予以處理。
DCAEFB
FBDCAE
DCFBAE
DFACBE。
忠實誠信原則
勤勉原則
善良管理人之注意原則
客觀原則。
董（理）事會
常董會
經理人會議
資產負債管理委員會。
十日
十五日
二十日
二十五日。
成交日後第一個營業日上午十二時前
成交日後第一個營業日下午六時前
成交日後第二個營業日上午十二時前
成交日後第二個營業日下午六時前。
確實核對發行公司及保證人之印鑑
確實審核票券應記載事項
融資性商業本票不頇經票券商簽證
經票券商簽證之短期票券，代表一筆真實有效之合格票券。
職業及年齡
資產之狀況
開戶原因
投資人學經歷。
十萬元
五十萬元
一百萬元
一千萬元。
Simple
Strategy
Security
Smile。
應予注意者
可望收回者
收回困難者
收回無望者。
偽冒申請
人頭貸款
遺失卡
偽造卡。
當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者，應提列全部墊款金額10%之備抵呆帳
當期應繳最低付款金額超過六個月者，應將全部墊款金額提列備抵呆帳
當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限超過三個月至六個月者，應提列全部墊款金額50%之備抵呆帳
信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳。
2%
50%
100%。
原則上應於代償次二營業日取得清償證明
對於不熟悉之客戶，應至銀行營業廳或會議室對保
如為擔保放款，其擔保物之抵押或質押手續應辦理完妥
汽車貸款動產抵押設定文件，應於取得牌照登記書前儘速取得。
個人所得應扣除不穩定的非持續性所得
編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償債能力
還款金額除以可供償債之所得淨額之比率越大越好
利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力。
同業支票存款照會
金管會拒絕往來戶查詢
同業授信繳款情形照會
金融聯合徵信中心信用資料查詢。
個人銷售
電話行銷
線上購買
委外行銷。
應定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險
產品定價應以市場需求為導向
應依據不同的風險程度，設計不同的消費金融產品
產品行銷限採直銷方式，故不應委託行銷公司（Third Party）代為銷售。
產品要不斷創新、服務要便捷
每筆金額小，相對的承作單位成本高
多具自償性，多屬於中長期融資
每筆交易金額較小，客戶量需達一定規模才有利潤。
金管會
銀行公會
聯合信用卡中心
金融聯合徵信中心。
指定不同人員分開製作金融卡及密碼單
金融卡之製作卡數或密碼單之印製張數均予嚴密控管
密碼單印製完成後立即將密碼檔錄成磁片密封歸檔
金融卡製作或密碼單印製情形均予紀錄並由有關人員簽章。
僅頇就軟體部分予以備援
僅頇就硬體部分予以備援
僅頇就資料檔案予以備援
頇涵蓋硬體及相關設施、程式及資料檔案、人員、重要文件等。
操作人力不足時可由資料管制人員兼任
對正常上班時間以外之留守人員，不頇理會
例行作業依預定排程處理
每班作業由一名操作員值勤。
資料在傳輸的過程中，被不法擷取
電腦中心設備遭天然災害或人為破壞，影響正常營業
因銀行員之道德操守所產生之風險
對程式之存取如缺乏適當控制，可能造成弊端。
作業轉換計劃視需要包含關聯作業之調整
系統實施前，經原設計人員測試或核對測試結果，並留有測試或核對紀錄
各種程式文件均指定專人保管，存取時並予以登記控管
已正式實施之作業，其程式之修改均頇經申請、核可、驗收程序，並留存紀錄。
訊息隱密性、完整性
來源辨識性、不可重覆性
訊息隱密性、不可重覆性
無法否認傳遞訊息、無法否認接收訊息。
3%
4%
5%。
不得辦理展期
得依原價格辦理展期
得依原價格或重訂價格展期
應依當時市場匯率重訂價格後展期。
市場風險
流動性風險
信用風險
作業風險。
