銀行內控法規
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考古讚

銀行內部控制與內部稽核(一般金融)第 9 期

1. 依據巴塞爾銀行監理委員會提出金融機構內部控制制度評估之十三項原則，其中有關董事會應負責事項，下列敘述何者正確？

2. 有關內部控制的原理原則之發展，概以 1992 年美國國會「崔德威委員會」（ Treadway Commissim ）發布 COSO 報告為分水嶺；下列何者非屬上述報告所強調之內部控制八大要素？

3. 現今金融機構本身之組織結構日趨複雜，要能有效發揮內控之機能，端賴充足的資訊及有效溝通，下列何者非屬銀行資訊系統所提供之資訊應具備之特性？

4. 下列何者非屬自行查核之目的？

5. 金融機構內部自行查核之範圍，以上次查核基準日開始至何時止為原則？

6. 下列何者不是自行查核負責人之職責？

7. 銀行之總稽核不得兼任下列何項職務？

8. 關於稽核計劃之執行，下列敘述何者有誤？

9. 辦理出納業務自行查核時，實體盤點項目不包括下列何者？

10. 有關自動櫃員機及金融卡業務之查核，下列何者有缺失？

11. 有關有價證券之管理，下列敘述何者錯誤？

12. 辦理客戶單筆現金收付或兌換現鈔達新台幣一百萬元以上之交易，除特定免申報者外，應於交易發生後幾個營業日內向法務部調查局申報？

13. 有關出納作業，下列敘述何者正確？

14. 託收票據久未收妥時，應向下列何者查詢處理？

15. 下列何者於銀行給付總額新台幣三萬元之存款利息時，其利息所得稅應按給付總額百分之十扣繳？

16. 核發存款餘額證明之內部控制，下列敘述何者正確？

17. 公教人員儲蓄存款，係依承辦銀行下列何種存款利率機動計息？

18. 有關支票存款戶開戶作業，下列敘述何者錯誤？

19. 有關在台無住所之外國人開立新台幣存款帳戶，下列敘述何者錯誤？

20. 銀行發行可轉讓定期存單之存期最長不得超過多久？

21. 對政府機關、公營事業、學校、公司行號及其他團體，其定期存款存期在下列何種期限以上，未經存戶特別指示者，應於存續期間內至少寄發一次對帳單？

22. 金融機構受理支票存款戶之退票「清償贖回」註記時，應於幾日內核轉票據交換所？

23. 對於定期性存款，下列敘述何者錯誤？

24. 有關金融機構辦理票據之撤銷付款委託，下列敘述何者錯誤？

25. 銀行對移送中小企業信用保證基金專案保證之客戶，其首筆授信至遲應於基金保證書簽發後幾個月內核准？

26. 銀行辦理企業授信，其歸戶總額達新台幣多少金額時，財務報表即需經會計師財務簽證？

27. 授信所徵取之擔保品，應於授信存續期間，定期核算其授信值者，下列何者正確？

28. 有關逾期放款轉催收款之處理，下列敘述何者錯誤？

29. 授信資產經評估有足額擔保，而授信戶積欠本金或利息超過清償期十二個月者，應列屬下列何類資產？

30. 有關授信戶之覆審作業，下列敘述何者錯誤？

31. 下列何者非屬於銀行法第三十三條之一所稱之「有利害關係者」？

32. 銀行以有價證券作為其授信之擔保品時，下列敘述何者錯誤？

33. 一般借款契約所載本金之請求權，自到期日之翌日起算至遲多久期間不行使，因時效期間之經過而消滅？

34. 辦理以不動產為擔保之授信，下列敘述何者錯誤？

35. 公司戶作他人借款案件之保證人，應查核下列何種文件，以確認是否符合公司法第十六條之規定？

36. 凡逾期放款應於清償期屆滿幾個月內轉入催收款科目？

37. 外匯指定銀行辦理進口業務，對賣方付息之遠期信用狀於匯票承兌時，應以下列何種會計科目列帳？

38. 依中央銀行規定，辦理新台幣多少金額以上等值外幣之交易結匯案件，應依外匯收支或交易有關證明文件詳實填寫「外匯收支或交易申報書」辦理申報？

39. 依信用狀統一慣例（ UCP500 ）規定，銀行審查押匯單據之合理時間，係以收到單據之日後幾個營業日為上限？

40. 指定銀行自行訂定並報央行同意核備之新台幣與外幣間交易總部位限額，其中無本金交割新台幣遠期外匯及新台幣匯率選擇權二者合計之部位限額，不得超過總部位限額之多少？

41. 銀行業受理持台灣地區居留證之在台大陸人民辦理新台幣結匯時，每筆結匯未逾多少金額時，銀行得逕行辦理？

42. 下列何者非屬貨幣市場之交易工具？

43. 依主管機關對商業銀行投資有價證券限額之規定，其投資總額之計算係依據下列何者？

44. 兼營票券金融業務之金融機構從事融資性商業本票之買賣面額，應以新台幣多少元為最低單位？

45. 銀行兼營證券商依證券交易法第七十一條規定所購入之有價證券 ( 係指包銷購入者 ) ，於購入至遲多少時間後仍未賣出者，須計入銀行投資國內外有價證券之限額？

46. 下列何者非屬金融控股公司短期資金所得運用之項目？

47. 下列何者為信託業接受不動產為信託財產時應辦理之事項？

48. 信託業對信託財產不具有運用決定權之信託，其對信託財產之管理及運用，下列何者違反信託業法之規定？

49. 非貨幣市場共同信託基金投資於貨幣市場標的之總額，不得超過募集發行額度之多少百分比？

50. 有關信託業辦理信託業務，下列敘述何者正確？

51. 信託業辦理信託資金集合管理運用，下列何者符合主管機關之規定？

52. 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」規定，主管機關對各銀行對客戶提供財富管理服務之門檻訂定最低標準金額為新台幣多少元？

53. 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」規定，有關商品適合度政策之執行，下列何種交易銷售人員應與適當督導人員討論該交易對客戶之適當性？

54. 財富管理從業人員自律規範中，員工應於其業務範圍內，注意業務進行與發展，對客戶的要求與疑問，適時提出說明，屬於何種原則？

55. 有關財富管理業務申訴之處理，下列何者非屬良好處理程序之要素？

56. 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」之規定，有關財富管理業務之敘述，下列何者錯誤？

57. 有關票券商辦理簽證業務，下列敘述何者錯誤？

58. 台北市、縣證券商受託買賣有價證券，對於客戶存放之有價證券不得自行保管，依規定應於何時送存證券集中保管事業集中保管？

59. 票券商辦理商業本票承銷業務，下列敘述何者錯誤？

60. 證券商對客戶辦理有價證券買賣融資總金額之上限為何？

61. 消費金融業務之查核範圍應涵蓋整個產品自規劃至債權收回之循環，惟不包括下列何者？

62. 下列何者非屬銀行對於消費金融商品申貸戶之信用紀錄查詢管道？

63. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡之當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限多久者，應提列全部墊款金額百分之五十之備抵呆帳？

64. 金融機構辦理現金卡行銷時，禁止之事項不包含下列何項？

65. 為了降低消費金融產品承作之單位成本，下列何者非屬各金融機構使用之方法？

66. 有關有人在家之訪催要領，下列敘述何者錯誤？

67. 有關信用卡帳務作業，下列敘述何者錯誤？

68. 有關消費金融產品的特性，下列敘述何者錯誤？

69. 有關消費金融業務產品規劃，下列敘述何者錯誤？

70. 銀行消費金融商品之規劃，應從下列何者開始？

71. 銀行對消費金融客戶除房屋貸款外，強調簡便、親切的服務，如何迅速核貸，又能兼顧個人隱私，上述因素英文簡稱「 4S 」，下列何者非屬之？

72. 銀行對資產負債表表內及表外之授信資產，應按規定確實評估，其中第四類授信資產應按債權餘額之多少百分比提列備抵呆帳及保證責任準備？

73. 對特殊交易之控管，下列敘述何者錯誤？

74. 有關銀行資訊作業之控管，下列敘述何者正確？

75. 有關金融機構對於電腦公司系統工程師預設之密碼，應於何時刪除或變更較為妥適？

76. 有關網路銀行 SET 安全機制，下列敘述何者錯誤？

77. 網路銀行業務所稱「約定轉帳」，因資金移轉之稽核軌跡及資金流向十分明確，得排除下列何項安全設計？

78. 營業單位電腦操作人員離開端末機前，應辦理下列何項作業？

79. 銀行辦理衍生性金融商品業務，應視持有交易性部位多寡與市場變動情形，採即時或依每日市價評估，並應至少多久評估一次？

80. 負面表列之衍生性金融商品，金管會於核准第一家銀行辦理後，其他銀行於申請書件、法規遵循聲明書及風險預告書送達金管會之次日起多久內，金管會未表示反對意見者，即可逕行辦理？