承兌
貼現
背書
透支。
自動提款卡
現金儲值卡
信用卡
現金卡。
一
二
三
未特別規定。
百分之二十
百分之二十五
百分之四十
百分之五十。
應涵蓋所有營運活動
與內部稽核制度無關
合作廠商應負責執行董事會核定之政策
總經理對於維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任。
每半年至少一次
每年至少一次
每一年半至少乙次
每二年至少一次。
總經理
副總經理
部室經理
分行經理。
內部稽核
營業單位經理
業務部副理
高階管理階層。
董事會會議議事錄應妥善保存十五年
銀行發言人異動時，至遲應於一個月內辦理資訊公開
對同一事件，監察人需共同行使監察權，以避免多頭馬車
銀行業之簽證會計師如有請辭時，監察人應深入了解其原因。
隸屬於董（理）事會
應定期向管理階層報告
對內部控制缺失應適時提供改進建議
係為查核及評估內部控制制度是否有效運作而設。
已辦理一般自行查核
內部稽核單位已辦理一般業務查核
已辦理遵守法令事項自行評估
內部稽核單位已辦理專案業務查核。
財務保管單位
國外營業單位
會計單位
國內營業單位。
每月至少二次
每季至少二次
每半年至少二次
每年至少二次。
董（理）事會
總稽核
總機構遵循法令主管。
內部網路
加值網路
網際網路
金融機構專屬網路。
應經監察人同意，並通知董（理）事會
逾清償期在六個月以上二年以下者，應立即轉銷為呆帳
外國銀行在台分行轉銷前，須事先呈報本國主管機關核准
提列之備抵呆帳或保證責任準備不足時，得認列為當年度損失。
金融機構可憑客戶提供之身分證影本確認客戶身分
交易如係由代理人為之，可免紀錄代理人身分資料
如能確認客戶為交易帳戶本人者，可免紀錄交易帳戶及金額
金融機構可根據全行一致性做法之原則，選擇一種確認客戶程序之紀錄方式。
金管會銀行局
中央銀行金檢處
法務部調查局
刑事警察局。
日利率
月利率
年率
由各發卡機構自行決定。
委外催收機構以其他金融機構為限
對於與債務無關之第三人資料，不得提供予委外催收機構
金融機構債權委外催收前，應書面通知債務人，告知受委託機構名稱、催收金額等內容
委外催收機構之人員進行外訪催收時，應對債務人或相關第三人表明係接受特定金融機構之委託，並出具授權書。
七日
十日
十四日
二十日。
簽訂特約商店
辦理信用卡預借現金業務
提供信用卡交易授權服務
代理收付特約商店信用卡消費帳款。
進口押匯
開發進口遠期信用狀
以存單擔保辦理之履約保證
經中小企業信用保證基金保證之放款。
融資餘額
承購餘額
應收帳款面額
不必提列備抵呆帳。
客戶應填具客戶資料表
銀行應建立商品適合度政策
銀行應界定客戶風險承受等級
銀行一律不得拒絕客戶投資之申請。
4
3
2
1。
金融債券
公司債
資產基礎證券
基於商品交易且經受款人背書之匯票。
董事會
監事會
高階管理階層
經理部門。
必須兼辦
不宜兼辦
並無限制
只能做不能說。
可辦理提現為名轉帳為實之交易
空白單據之保管及領用應嚴格控管
應確實施行行員職務輪調、休假等內部管理制度
買賣有價證券應加強與交易對手及交易內容之確認。
由經辦人員妥慎保管
儘速發函通知客戶洽領
儘速以電話通知客戶洽領
送交指定主管人員集中保管。
票據交換所網站
內政部相關網站
金管會銀行局網站
財金資訊（股）公司網站。
嚴格禁止
造冊列管
不須管制
不可超過新臺幣一百萬元。
對於委外事項應定期稽核
金融機構應評估受託機構內部控制制度之妥適性
辦理消費性放款相關資料之查證及注意事項應列為內部稽核重點
如發現委外之受託人有以人頭戶申請貸款者，俟委託契約到期應終止之。
三個月
六個月
九個月
十二個月。
設置於營業廳外之自動化服務機器，毋需辦理投保事宜
對自動櫃員機錄影監視系統，應不定期由輪值出勤之行員觀看
設置於營業廳外之自動化服務機器應注意假日期間備提現鈔數量
金融機構如委託保全公司巡查行內外自動櫃員機使用情形，可將假日及非營業時間排除在外。
財金資訊公司
金融聯合徵信中心
金融資產服務公司
自動櫃員機服務廠商。
只有所屬職員可以
只有委外行銷推廣人員可以
所屬職員及委外行銷推廣人員都可以
所屬職員及委外行銷推廣人員都不可以。
對員工保密教育應列入內部稽核項目
審慎處理客戶交易資料並強化交易安全管制措施
銀行應加強員工之保密教育，切實遵守法令
銀行可接受客戶之直系親屬查詢其存款、放款資料。
資產管理公司必須確保接觸資料者不會外洩債權資料
不得移轉之不良債權資料，其型態包括書面及電子檔案
資產管理公司必須確保接觸資料者不得有其他不當利用之行為
不良債權資料之移轉範圍，得包括對銀行債務之履行無法律上義務者。
洗錢防制法及電腦處理個人資料保護法
金融機構安全維護管理辦法及洗錢防制法
電腦處理個人資料保護法及銀行法第四十八條
電腦處理個人資料保護法及金融機構安全維護管理辦法。
金融機構先提供資料再陳報主管機關
逕行行文金融機構，毋需報主管機關核准
報請主管機關核准後，金融機構再提供資料
報請銀行公會核准後，金融機構再提供資料。
通報主管機關
通報銀行公會
通報金融檢查機構
立即報警處理，並通報財團法人金融聯合徵信中心轉知各金融機構注意。
辦理證券商客戶交易款項之收付，應以活期性存款方式辦理為限
金融機構派員赴證券商辦理收付款項，其辦理業務項目，沒有限制
金融機構派員赴證券商辦理收付款項業務，毋需向主管機關提出申請
金融機構為服務客戶，可逕自派員常駐企業、機關或團體辦理收付款項。
永久保存
立即變更
定期變更密碼
變更密碼不得與前一次相同。
應建立不動產鑑價制度
應建立授信歸戶制度
應建立關聯企業連保制度
應建立關係戶利潤中心制度。
出售標的之借款人
擔保物提供人
出售標的之保證人
一般資產管理公司。
銀行公會
行政院金融監督管理委員會。
可於國內公開募集
可主動洽詢媒體公開宣傳
可舉辦說明會、發布新聞稿
商品說明書得寄發予已屬特定金錢信託客戶。
可投資外國債券
可投資本國企業赴海外發行之公司債
可投資於外國證券集中交易市場之股票
可投資於外國證券集中交易市場之指數股票型基金（ETF）。
