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Protection。
土地鑑估值應以時價或公告現值扣除土地增值稅計之
舊機器依購置成本扣除折舊核估
上市上櫃股票依核貸之前一個月均價鑑估
短期公債按面值或市價孰低核估。
新年度開始至該年四月一日前
新年度開始至該年五月一日前
新年度開始至該年六月一日前
新年度開始至該年七月一日前。
八萬元
四萬元
二萬元
全部年息均有請求權。
百分之一
百分之三
百分之五
百分之十五。
短期放款
中期放款
國內外保證
長期放款。
借戶具良好之財務結構
徵提保證人
週全的放款契約條款
借戶以其資產為擔保。
銀行透支
應付票據
應付公司債
一年內到期之長期借款。
因商品交易所收取之遠期支票
商業承兌匯票
銀行承兌匯票
因商品交易而產生之本票。
銀行辦理中期放款總餘額，不得超過所收定期存款總餘額
所稱中期放款，包括轉列催收款餘額
所稱中期放款不包括外幣放款
所稱定期存款不含外匯存款。
擔保品之保險應以銀行為被保險人，提供人為受益人
動產質物得寄存於銀行同意之專營倉庫業之倉庫
質押之股票如市價下跌而貸放金額超過規定，應補徵擔保品或收回部分貸款
質權之效力及於附屬於有價證券之利息證券。
應評估授信風險，訂定風險承擔限額
受理企業以其本公司發行之股票辦理質押授信時應降低授信成數
辦理股票質押授信，應查詢該標的股票設質情形
受理股票發行公司授信申請案件時，應參酌其股票質押情形一併評估。
經銀行保證發行之支票
經實質交易行為產生之支票
經實質交易行為產生之本票
未載發票日之本票。
一般營運週轉金貸款
貼現
賣方委託承兌
出口押匯。
押標金保證之效力，為自投標日起生效，至與業主簽約後為終止
預付款保證之銀行，其保證責任以預付款扣除已收回、可收回或承包商已償還金額之餘額為準並以保證金額為限
發行商業本票保證時，每張面額以新臺幣十萬元或十萬元之倍數為單位
工程履約保證金之額度，一般訂為工程合約金額之百分之三十。
固定資產週轉率
固定長期適合率
速動比率
流動資產週轉率。
購料融資
購置機器設備融資
應收帳款融資
繳納稅款融資。
現金
短期投資
應收票據及應收帳款
存貨。
辦理墊付國內票款係銀行法所稱之擔保授信
國內應收帳款承購業務係墊付國內應收款項的一種
無追索權之墊付國內應收款項，於帳款無法收回時，銀行不得向借戶主張返還墊付之款項
辦理墊付國內應收款項業務，銀行承擔之風險主要為賒欠之買方信用。
週轉金貸款
自償性貸款
循環動用之貸款
購置廠房貸款。
履約保證
押標金保證
支付款保證
保固保證。
應注意授信5P原則
避免短期資金作為長期用途
應注意企業產銷過程，確實掌握償還來源
對中小企業之融資，只要提供十足擔保品即可承作，不必注意財務報表是否確實。
借款人須財務優良且具自律精神
借戶係以透支額度供一般營運週轉使用
不得移用於應收帳款或存貨之融資
應配合借戶業務量及銀行往來情形核給額度。
辦理貼現之票據限於商業承兌匯票及本票，支票不得受理
貼現息於撥款時自票據金額中一次扣收
銀行辦理承兌匯票之貼現係以發票人之信用為基礎
依銀行法規定，銀行辦理貼現係以購入方式為之。
外銷貸款
墊付國內票款
保證發行商業本票
貼現。
六個月以內
一年以內
二年以內
依客戶需要訂期間。
60天
120天
180天
365天。
票據承兌屬直接授信性質，與一般放款承受相同之風險
銀行辦理匯票承兌係基於與商品交易之買方或賣方的委任契約關係
銀行辦理賣方委託匯票承兌可協助賣方於貨幣市場取得融通資金
銀行在匯票上為承兌後，縱委任人有債務不履行之原因，銀行仍應負付款之責。
償還短期借款
取得固定資產
投資有價證券
支付利息。
維持一定金額之淨週轉金
按期提供各種財務報告表
有關第三人之保證或承諾
財務比率之限制。
消費性放款
計畫型融資
設備資金貸款
中長期債務保證。
25%
50%
75%
100%。
分散風險
避免重複融資
可杜絕呆帳發生
增加客戶層面。
短期性貸款
臨時性週轉金貸款
季節性週轉金貸款
中長期貸款。
聯貸案已由主辦行詳細評估，參貸行無需重覆評斷
參貸行仍應憑專業知識獨立研判風險
依多數參貸行意見辦理
交由公正第三者客觀研判。
壞帳費用
折舊
遞延資產
現金股利。
分子為折舊攤銷＋財務費用
分子為稅後純益＋折舊攤銷
分母為財務費用＋稅前純益
分母為財務費用。
現金流量表
資產負債表
損益表
長期投資明細表。
BT（BUILD, TRANSFER之簡稱）
BOT（BUILD, OPERATE, TRANSFER之簡稱）
BOO（BUILD, OPERATE, OWN之簡稱）
LDO（LEASE, DEVELOPE, OPERATE之簡稱）。
以公共建設或設施為計畫標的
有限追訴求償（LIMITED RECOURSE FINANCING）
參與計畫之股東或政府擔任保證人
以投資計畫本身所有資產作擔保。
借款人
第三者
貸款銀行
連帶保證人。
110元
130元
71元
142元。
購屋貸款
修繕貸款
週轉型房貸
綜合型房貸。
現金卡貸款
房屋修繕貸款
抵利型房貸
土地融資。
信用風險成本
政府法令
產品種類
地震、颱風等天然災害。
為提昇客戶服務，辦理對保手續可約在咖啡廳完成
應核對借款人身分證正本
契約文件上之金額填寫錯誤得以塗改蓋章確認
為求簡捷，毋須將借據影本提供予客戶留存。
借款金額
借款金額加一成
借款金額加二成
借款金額加五成。
依提出申請之時間細分為購車貸款及週轉金貸款
購車貸款須在購車後一個月內提出申請
週轉金貸款之審核較購車貸款嚴謹
購車貸款之核貸金額係以借款人之售車價為準。
發卡機構應加強信用卡申請人之徵信
銀行公會應訂定對特約商店之徵信作業準則
宜儘速建立防制信用卡犯罪機制
儘速建置全國性之信用管理資訊系統。
銀行資金部位緊利率高
受政府法令限制者利率較高
未來利率變動風險小利率高
客戶使用彈性大利率高。
額度循環型產品利率較本息分期償還型為高
訂價中應涵蓋利潤率，以維持一定獲利水準
產品新，訂價高
貸款期間長，訂價低。
銀行拆放利率
市場存款利率
Libor
股票加權指數。
7～30天
31～60天
61～180天
180天以上。
申請客戶之徵信需確實
收單機構對特約商店須先徵信確認品質
建立同業通報系統及程序
對信用卡磁條側錄點等資料檔由內政部建立。
循環信用
預借現金
簡易貸款
汽車貸款。
固定利率
機動利率
固定／機動組合
浮動利率。
信用狀有效期限
最後裝船期限
裝船日
商業發票簽發日。
開狀銀行
開狀申請人
國外借款人
通知銀行。
保證函記載適用即付保證統一規則時，簽發人負主債務人之義務
保證函記載適用國際擔保函慣例時，簽發人負主債務人之義務
保證函不論有無記載適用國際間保證之慣例規範，簽發人均負主債務人之義務
擔保信用狀記載適用國際擔保函慣例時，簽發人負主債務人之義務。
墊付出口票款
短期放款－其他
短期放款－遠期信用狀
外幣保證。
出口信用狀週轉金貸款
憑國外訂單或輸出契約辦理融資
出口押匯
轉開國內信用狀。
客戶開發賣方遠期信用狀，不必申請融資額度，僅申請開狀額度即可
賣方遠期信用狀於單據到達時，以「進口押匯」科目列帳
賣方遠期信用狀於單據到達時，以外幣「應收承兌票款」科目列帳
賣方遠期信用狀之利息，由開狀銀行負擔。
預售遠期外匯
預購遠期外匯
維持外幣債權與債務均衡
提前清償國外貸款。
進口透支
進口押匯
買方遠期信用狀
賣方遠期信用狀。
國外買主名稱及價格條件
貨物保險項目及卸貨港
保兌銀行及償還銀行
貨物名稱及數量。
即期信用狀
賣方遠期信用狀
擔保信用狀。
擔保品均為信用狀
融資額度及期限須與購料週轉金貸款相同
均不得以外幣貸款方式辦理
交易方式均屬先交貨後付款條件。
買斷國外應收帳款
開發背對背信用狀
外幣保證
D/A、D/P擔保提貨。
五天
十天
二十天
三十天。
發生該情形之日起一個月內
發生該情形之日起二個月內
知悉該情形之日起一個月內
知悉該情形之日起二個月內。
一百萬元
五十萬元
三十萬元
十萬元。
一般請求權之消滅時效為十五年
短於十五年之消滅時效，應有法律明文規定
消滅時效有中斷之方法
消滅時效得由當事人依契約延長之。
對債務人之支票存款主張抵銷，應先終止支票存款委任契約
抵銷之意思表示可附條件
抵銷須雙方之債務均已至清償期
抵銷應以意思表示向他方為之，其性質為形成權之一種。
銀行
甲
保證人
法院調查。
借款到期不得辦理展期
由法定繼承人清償或改貸償還
繼承人全部拋棄繼承時，銀行可聲請法院通知地政機關登記為遺產管理人所有並依法拍賣
銀行所代繳之遺產稅，須與一般債權人參予分配，不得就強制執行之財產優先受償。
得申請重整之公司，限於公開發行股票或公司債之股份有限公司
得聲請公司重整者，限於公司、股東或債權人
法院裁定准予重整時，公司業務之經營及財產之管理處分權即移屬於檢查人
公司經法院裁定准予重整裁定後，公司債權人對公司債務之保證人之權利，不受影響。
聲請法院假扣押
終止支票存款契約並行使抵銷權
向法院聲請支付命令
行使抵銷權，但毋庸終止支票存款契約。
逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息不得轉入催收款
逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息應連同本金一併轉入
經轉入催收款者對內停止計息
對借保人請求償還之利息金額仍應依約定之利息計至清償日止。
六個月
一年
二年
三年。
別除權
留置權
質權
重整債權。
