週轉資金貸款
短期債務保證
買方委託承兌
賣方委託承兌。
25%
50%
75%
100%。
六十萬元
七十萬元
八十萬元
一百萬元。
應收帳款週轉率計算公式為銷貨成本/應收帳款
應收帳款週轉天數以較少為宜
存貨週轉率計算公式為銷貨淨額/平均存貨
存貨週轉率越低表示經營效能佳。
一千萬元
二千萬元
三千萬元
四千萬元。
借款戶因素
還款財源因素
債權保障因素
授信展望因素。
存貨
應收帳款
有價證券
短期投資。
甲君之妻弟
甲君與他人合夥之企業
甲君擔任監察人企業
甲君持有公司已發行股份總數百分之一之企業。
履約保證最高授權額度新臺幣一千萬元
使用統一發票企業負債比率超過300%其保證手續費率1%
使用統一發票之生產事業營授比超過70%其保證手續費率1%
授權案件應於授信之翌日起七個營業日內完成送保作業。
保證
承兌
開發國內外信用狀
進口押匯。
對同一法人之授信總餘額，不得超過各該銀行淨值百分之十五
對同一關係企業之無擔保授信總餘額，不得超過各該銀行淨值百分之十五
對同一公營事業之授信總餘額，不得超過各該銀行之淨值
對全體利害關係人，其授信總餘額，不得超過各該銀行之淨值。
借款人營業交易所發生之應收帳款
借款人之公司全體董監事連保
股份有限公司依銀行法第三十條所為之承諾
各級政府公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。
應注意交易真實性及票據債務人信用情況
對借票、換票之票據，只要非關係人票據即可接受
票據不必要求借款廠商背書
以借款人為發票人之票據亦可接受。
借款戶之原料供應商所開立票據
借款戶負責人之配偶所開立票據
借款戶銷貨之買方所開立票據
借款戶之下游廠商為保證購貨所開立票據。
貼現
透支
墊付國內應收款項
開發國內信用狀。
票據發票人或背書人應為借款戶之原料供應商
所收客票之發票人不宜過於集中
以關係人票據辦理融資者，應視其資信酌予限制其金額
注意有無借票或換票情形。
長期負債
流動負債
遞延負債
其他負債。
簽發擔保信用狀
在本票上簽章保證
簽發保證函
在匯票承兌人處簽章。
購料貸款
小額信用貸款
國內信用狀融資。
進口託收承兌交單（D/A）
進口託收付款交單（D/P）
出口押匯
避免短期資金用於固定投資
資金得用於非營業用途
注意流動資產變現之過程
確實查核企業實際營運狀況。
以折扣方式預收利息
以匯票或本票為限
喪失對借款人追索權
支票不得辦理。
流動比率高於200%
固定長期適合率高於100%
固定資產週轉率高於100%
速動比率高於100%。
320萬元
640萬元
800萬元
4,000萬元。
10至15
20至25
25至30
35至45。
對象須為財務優良且具自律精神者
透支應視為一般短期週轉之運用
透支不得用於非現金科目資產之融通
透支屬於現金管理之輔助融資。
工商企業為融通資金發行商業本票，委請銀行為之保證，銀行負有保證付款之責任
以發行人為擔當付款人
屬於中長期債務保證
非資金之貸放，風險比資金之貸放為低。
增加盈餘
增加現金股利發放
現金增資
將短期放款改為中長期放款。
BT
BOT
BOO
LDO。
營業收入
出售資產
銀行新的放款
盈餘及折舊。
比值愈高愈具有自償性，授信風險相對亦愈低
比值愈低愈具有自償性，授信風險相對亦愈低
比值愈高愈具有自償性，惟授信風險相對亦愈高
比值愈低愈具有自償性，授信風險相對亦愈高。
流動資產轉換變現能力之評估工作
控制授信用途及追隨交易行為，以掌握還款來源
中長期授信亦被稱為「資產轉換型授信」
「盈餘」及「管理」因素的評估工作。
押標金保證
購置機器設備
興建房屋出售
籌措經常性營運週轉資金。
交易活動
融資活動
處分資產活動
避險活動。
攤提折舊
應收帳款增加
存貨減少
員工分紅配股改列費用支出。
預估損益表
營運計劃表
建廠進度表
預估資產負債表。
有二家或二家以上之金融機構參與貸款
聯貸銀行團之成員以相同的承作條件貸放
聯合貸款案以中長期融資計畫為限
借款人通常為一人，亦有可能為同一計畫下之數人。
負債能力
償債能力
發展能力
創造盈餘能力。
安排費
參貸費
代理費
包銷費。
盈餘、營收或其他適當資金
短期貸款及累積折舊
票據貼現
發行商業本票。
銀行墊款日
銀行結帳日
繳款截止日
銀行催收日。
受益人應為借款人
一律依貸款金額投保
商業、工廠或空屋之保險費率，較住宅保險費率為高
保單正本應由借款人留存。
立即將墊款金額轉列催收款項
於一個月內列報催收款項
於一個月內轉銷呆帳
於三個月內轉銷呆帳。
需求導向
成本導向
競爭導向
風險導向。
房屋貸款為有擔保品貸款，不需要有負面表列規範
房屋貸款為有擔保品貸款，為節省成本不需要照會借款戶往來銀行信用
應了解借款戶的償債能力
借款戶的支出/收入可以不需考量。
個人股票集保貸款
個人理財週轉貸款
經銷商週轉金貸款
個人現金卡貸款。
產品規劃
徵信審核
銷帳作業
催收管理。
目前銀行大都以購車後六個月內提出融資申請者，視為購車貸款
一般而言，週轉金貸款之審核較購車貸款嚴謹
購車貸款係以借款人之購車價（車商之售價）為核貸金額之基準
週轉金貸款係以借款人之售車價（車商之進價）為核貸金額之基準。
市場地位（place）
債權保障（protection）
產品規劃（product）
產品促銷（promotion）。
每戶貸款額度很小，毋須控管風險
必須為高所得具還款能力者始可申貸
每筆動撥須收取手續費或帳戶管理費
廣告促銷費用低。
機動利率貸款
議定利率貸款
關係定價貸款
可調整利率貸款。
先抵沖借款本金、次沖利息、再沖費用
先抵沖借款費用、次沖利息、再沖本金
先抵沖借款本金、次沖費用、再沖利息
先抵沖借款利息、次沖本金、再沖費用。
一家
二家
三家
五家。
簽帳卡（Charge Card）
聰明卡（Smart Card）
公司卡（Corporate Card）
Debit卡。
僅能對債務人本人及其保證人催收
以電話催收時應裝設錄音系統且相關資料至少保存三個月以上
出售不良債權後應書面通知債務人受讓債權之公司名稱及債權金額
資產管理公司涉及暴力經查屬實者應將資料送聯合徵信中心建檔。
有效期限應早於MASTER L/C
裝船期限可以晚於MASTER L/C
金額可以小於MASTER L/C
可應用於三角貿易。
SIGHT L/C
USANCE L/C
LOCAL L/C
STANDBY L/C。
空運提單
海運提單
郵包收據
鐵路運送單據。
一般按進口設備價款之七成核貸
期限原則上不超過七年
還款來源應來自融資活動之淨流入為佳
為恐投資金額超出預算，可要求資力雄厚之股東出具維護保證契約（Maintenance Agreement）。
因屬無擔保授信，利率可較一般短期性放款通用利率為高
授信係以預期出口所得為還款來源
期間一般以不超過一年為原則
一般皆在額度內循環動用。
旅行信用狀項下之匯票
由外國公司或個人所簽發之匯票
到期外國公債及息票
出口押匯之匯票。
外匯保證
進口授信
裝船前融資
裝船後融資。
憑出口信用狀辦理融資
憑D/A、D/P之出口單據辦理融資
憑O/A之出口單據辦理融資
憑國外訂單或輸出契約辦理融資。
經買賣雙方及保兌銀行（如有者）之同意
在授信額度內增加信用狀之金額
信用狀之修改仍須受到UCP600之約束
原交易條件為FOB 修改為CIF，但未增列保險條款。
進口押匯
外銷貸款
開發國外信用狀。
相對保證
財務保證
直接付款保證
履約保證。
Payment Prior To Delivery
Payment Against Delivery
Cash Against Documents
Letter Of Credit。
二個月
四個月
六個月
一年。
100%
10%
2%。
三分之一
三分之二
四分之三
全部。
轉列催收款
借新還舊
增補契約
債務承擔。
重要授信個案如有實際需要，應辦理實地覆審
覆審人員不得覆審本身經辦之授信案件
間接授信應查核其資金實際用途是否與申貸用途相符
應編製覆審報告。
確定判決
確定之支付命令
法院之和解筆錄或調解筆錄
當事人之和解契約。
假扣押
假處分
假執行
強制執行。
對乙主張借款的法律關係，時效十五年
對甲主張借款的法律關係，時效十五年
對乙主張票據的法律關係，時效十五年
對甲主張票據的法律關係，時效一年。
第三次拍賣未拍定時
第六次拍賣未拍定時
第七次拍賣未拍定時
債權人得隨時向法院聲請。
ABDC
DBAC
ADBC
DABC。
自到期日起算
自提示日起算
自作成拒絕證書日起算
自起訴之日起算。
五十萬元
二十萬元
十萬元
五萬元。
一般債權中有關借款本金之消滅時效期間為15年
一般債權中有關利息及違約金之消滅時效期間為5年
執票人對發票人之本票債權消滅時效期間為3年
執票人對承兌人之匯票債權消滅時效期間為3年。
