中長期融資
買方委託承兌
短期債務保證
墊付國內應收款項。
代表甲公司當選董事、監察人之代表人
甲公司之依法指定代表行使職務之自然人
甲公司之董事或監察人
甲公司之董事長。
40%
30%
20%
10%。
購買資產
償還銀行負債
償還民間負債
替代股權。
抽象過失主義
具體過失主義
推定過失主義
重大過失主義。
存貨
短期投資
現金
應收帳款。
一個月
二個月
三個月
六個月。
資本淨值/資產總額
負債總額/資本淨值
(淨值+長期負債)/固定資產
銷貨淨額/資產總額。
營業活動產生現金的能力是維持流動性及能否存續經營的重要因素
有些企業雖然虧損,但還款並無困難
有些企業雖然獲利好看,但是還款能力不佳
以現金償付貸款之本金部分係屬營業活動。
流動比率
速動比率
應收帳款週轉率
流動資產週轉率。
股票
公債
應收帳款債權
定存單。
銀行法對於授信對象的規範,主要是由銀行法第二十五條、第三十二條、第三十三條所構成
銀行對其持有實收資本總額百分之三或百分之五以上之國外金融機構之同業拆款不在受限範圍
與銀行負責人或辦理授信職員有利害關係之「自然人」係指其配偶、三親等以內之血親或二親等以內之姻親
對全體利害關係人之授信總餘額不得超過各該行淨值1.5倍。
簽發擔保信用狀
在本票上簽章保證
簽發保證函
在匯票承兌人處簽章。
買方簽發之匯票以賣方為受款人
買方已交付遠期票據予賣方
買方尚未付款予賣方
具交易基礎之賒銷交易。
購買存貨
償付流動負債
購置土地廠房
購買流動資產。
透支利率一般較短期放款為低
利息計算若無特別約定,則採每日最後透支餘額之積數計算
透支契約期限一般在一年以內
透支可以用於支應購置廠房設備資金之需。
1,000萬元
800萬元
600萬元
400萬元。
本票
支票
匯票
本票、支票及匯票皆可辦理。
產銷量愈大,所需營運週轉金愈多
收帳期愈長,所需營運週轉金愈多
現金存量之多寡不影響營運週轉金需要
應付票據期限愈短,所需營運週轉金愈多。
出口信用狀週轉金貸款
墊付國內票款
貼現
透支。
負債比率
淨值比率
固定長期適合率。
商業本票
公司債
可轉讓定期存單
股票。
90,000元
100,000元
50,000元
40,000元。
押標金保證
履約保證金保證
預付款保證
發行公司債保證。
週轉金
透支
國內遠期信用狀融資。
保證發行之商業本票須指定保證銀行為擔當付款人
與發行公司債保證均屬短期債務保證
每筆保證期限最長180天
申請人應開具與保證商業本票金額及到期日相同,且以保證銀行為擔當付款人之本票送交保證銀行收執。
自開具保證函起至投標日終止
自投標日起至與業主簽約後終止
自投標日起至工程開工日終止
自開具保證函起至工程開工日終止。
商品銷售方式
商品銷售對象
商品推廣策略
商品製造過程。
或有資產
固定資產
無形資產
流動資產。
應收帳款收現
增加銀行借款
購置固定資產
支付股利。
資產轉換型授信
現金流量型授信
負債轉換型授信
資本轉換型授信。
ABCDE
ACBED
BACED
BCADE。
安排費(Arranger Fee)
代理費(Agency Fee)
參貸費(Participation Fee)
包銷費(Underwriting Fee)。
利息保障倍數
折舊保障倍數
營收保障倍數
流動能力保障倍數。
肯定條款
否定條款
限制條款
落日條款。
支付稅捐
退回資本
支付利息
c。
中華民國銀行公會會員徵信準則明定屬中長期授信案件,其總金額達新臺幣二億元者,應另加送現金流量預估表
預估未來現金流量期間超過一年者,實務上採用分年預估方式辦理
償付延期價款之本金,應列為營業活動之現金流出
購買庫藏股票,應列為融資活動之現金流出。
四分之一
三分之一
三分之二
二分之一。
BLT
BOT
BOO
ROT。
可減低借款人之洽貸成本
可保持抵押品之完整性
可增加貸款銀行的收益
可由貸款銀行共同監督借款人履行貸款條件。
他項權利證明書
同意書
約定書
借據。
9%
9.1%
9.25%
9.35%。
具有自償性
每戶貸款金額小,件數多
借款期限在一年以內
到期一次清償本金。
二週
循環信用
預借現金
超額授權
通信貸款。
1,200萬元
1,400萬元
2,000萬元。
上市股票
上櫃股票
基金。
撥款後應提供汽車牌照登記書以供設定
應辦理驗車,以了解車況
鑑價係採評比方式認定
核貸金額乃以借款人售車價(車商進價)為核貸基準。
銀行墊款日
銀行結帳日
繳款截止日
消費款刷卡日。
未滿20歲的學生信用卡申請人,可申請為家長的附卡
為提高工作效率,有關信用卡交易可藉由電腦處理
對持卡人而言,以銀行墊款日作為起息日來計算循環信用利息,對其最不利
「救急不救窮」的機動性融資方式,係指「消費者小額信用貸款」。
簡易貸款
現金卡貸款。
借款用途為消費,投資理財或個人週轉需求
原則上免徵擔保品
利率較房屋貸款高
具自償性。
金融聯合徵信中心
銀行公會
金管會
委託銀行。
貸款成數超過規定
依客戶風險程度訂定差異化放款條件
借款人有信用瑕疵
利率超過授權規定。
獨棟透天厝
廠房
別墅
公寓、大樓。
應收信用狀款項
進口押匯
短期放款
應收承兌票款。
記帳(O/A)
承兌交單(D/A)
付款交單(D/P)
信用狀(L/C)。
賣方遠期信用狀之承兌係屬賣方委託承兌業務之一種
進口廠商申請承兌之匯票應以合法商業行為所產生者為限
銀行辦理即期信用狀案下之擔保提貨案件時,進口商應先繳足貨款
銀行開立擔保信用狀時,信用狀上必須載明所適用之規定。
EXW
CFR
FOB
FCA。
該信用狀有效期限為到期日
信用狀上如有「無押碼可證實」,須先查證屬實,方宜接受
信用狀押匯款應優先清償本項貸款
憑以辦理之信用狀,以遠期信用狀為限。
出口商
進口商
第三地區
押匯銀行。
URDG
UCP600
ISP98
URC522。
信用狀非經開狀銀行、保兌銀行(如有者)及受益人之同意不得修改
保兌銀行得選擇通知修改書而不延伸其保兌
受益人對修改書之內容得為部份接受
信用狀如增加金額時,不得超過授信額度。
擔保提貨係銀行對船公司負無限責任之保證
辦理擔保提貨後,如接到單據經審查有瑕疵,進口商仍得主張拒付
未核予開狀額度之全額結匯開狀案件,原則上不得辦理擔保提貨
經擔保提貨之進口單據於到單後,應以正本提單向船公司換回擔保提貨書。
自提示日起最長五個營業日
自提示日起最長七個營業日
自提示日之次日起最長五個營業日
自提示日之次日起最長七個營業日。
託收方式外銷貸款屬裝船後融資
出口押匯屬裝船後融資
出口信用狀週轉金貸款屬裝船後融資
憑輸出契約辦理之融資屬裝船前融資。
匯率風險
資金流動性風險
市場利率變動風險
國家風險。
質權
抵押權
抵銷權
留置權。
聲請支付命令可中斷時效
聲請強制執行可中斷時效
對主債務人為中斷時效之行為及於保證人
對保證人為中斷時效之行為及於主債務人。
一年
三年
五年
十五年。
六個月以上
一年以上
二年以上
三年以上。
發票日
到期日
作成拒絕證書日或提示日
為清償之日或被訴之日。
保證人
抵押物共有人
抵押物買受人
承租人。
五個月
支付命令不得於國外送達
確定之支付命令與確定判決之效力相同
債務人收到支付命令後,得於二十日內聲明異議
支付命令如無法送達債務人,得聲請公示送達。
法院之和解筆錄
確定之支付命令
本票裁定
法院之調解筆錄。
立法委員之薪津債權
債務人所有但供公眾通行之土地
公務員請領退休金之權利
人壽保險之保險金轉存銀行之存款。
7天
15天
二個月。
重要授信個案如有實際需要,應辦理實地覆審
覆審人員不得覆審本身經辦之授信案件
間接授信應查核其資金實際用途是否與申貸用途相符
對約定分期償還之企業授信,應隨時查核其產銷情形及獲利能力。
指授信資產經評估已無擔保且積欠本息超過清償期十二個月者
指授信資產經評估有擔保且積欠本息超過清償期十二個月者
指授信資產經評估無法收回者
應以授信資產債權餘額之100%,提足備抵呆帳及保證責任準備。