考古讚

初階外匯第 10 期國外匯兌

1. 依資金流向，國外匯兌業務可分為匯出匯款與匯入匯款兩大項，下列各項業務屬於匯出匯款者為何？　a.旅行支票之結購　b.買入光票　c.結售外幣現鈔　d.結購外匯存入外匯存款　e.結購小額匯票

a、b、d、e

a、c、d、e

僅a、d、e

僅b、c、e

2. 若匯入外幣匯款金額達等值新台幣75萬元時，下列何種解付方式，受款人應填寫「外匯收支或交易申報書」？

提領旅行支票

存支票存款

存外匯存款

轉匯國外

3. 紐約銀行公會的交換系統CHIPS其UID NO.為六碼，SWIFT以何表示？

//CP XXXXXX

//CH XXXXXX

//FW XXXXXX

//SC XXXXXX

4. 下列哪一欄位只有MT103有而MT202沒有？

20：〈TRANSACTION REFERENCE NO.〉

52a：〈ORDERING INSTITUTION〉

56a：〈INTERMEDIARY〉

59a：〈BENEFICIARY CUSTOMER〉

5. 匯往下列何者國家之美金匯款不得經由美系銀行轉匯，以避免資金遭受凍結？

中國大陸

巴西

古巴

紐西蘭

6. 對大陸地區直接投資之匯出款在何條件下，銀行應確認及查核經濟部核准文件？

500 萬美元以上

新台幣500 萬元以上

新台幣50萬元以上

無論金額大小

7. 匯出匯款匯出後，因申請人提供資料不全，遭國外付款行退回時，經洽申請人確認後，可拍發何SWIFT 電文變更匯款內容？

MT103

MT192

MT195

MT199

8. 簡稱M/T 的匯款方式是：

票匯

旅行支票

電匯

信匯

9. 匯款行ICBCTWTP以COVER PAYMENT方式匯給HASEHKHH，其中MT103電文內容為32A：070812USD5000.、53A：SCBLUS33、54A：CITIUS33，試問補償MT202電文應拍發給下列何者？

HASEHKHH

SCBLUS33

CITIUS33

ICBCTWTP

10. 匯款行發一通電文MT103直接給受款人之設帳行（須為發電行之通匯行），且拍發另一通MT202給存匯行清算款項，其中MT202之58欄位應為MT103之何項欄位？

收電行(Receiver)

53欄(Sender's Correspondent)

54欄(Receiver's Correspondent)

56欄(Intermediary Bank)

11. 解款行接獲SWIFT MT103電文，其中71A欄位註記"OUR"時，應拍發下列何種電文向匯款行洽收匯入匯款手續費？

MT110

MT191

MT202

MT900

12. 廠商利用當年累積結匯金額辦理結售收回對外投資款，每筆結售金額達多少以上應查驗原核准文件？

50萬美元

100萬美元

新台幣50萬元

新台幣100萬元

13. 有關境外外國金融機構辦理匯入匯款結售時，下列何者為正確？

每筆等值10萬美元以下逕行辦理

無論金額多少均不得辦理

每年享有等值5,000萬美元之額度

每年享有等值500萬美元之額度

14. 匯入匯款電文MT103其中欄位為52a：MRITFIHH，53a：CITIUS33，54a：BKTRUS33，57a：ICBCTWTP，試問解款行補償款項入帳之存匯行為何？

MRITFIHH

CITIUS33

BKTRUS33

ICBCTWTP

15. 倘MT103中71A欄位(DETAILS OF CHARGES)載明"SHA"時，表示收電行方面產生之費用由下列何者負擔？

發電銀行

收電銀行

匯款申請人

匯款受益人

16. 匯入匯款MT103電文不應有下列何者指示？

通知書應註明此筆付款INVOICE號碼

電話通知受款人

向客戶徵提INVOICE影本

開立支票給受款人

17. 遇匯款銀行要求退回匯入匯款時，解款行因應方式，下列何者錯誤？

應即時協助辦理

應查明款項是否已解付

受款人有權拒絕退回

不論是否已發通知書，如未解付者，逕行退回

18. 匯入匯款電文之判讀，下列何者錯誤？

押碼應符合

文義應有ADVISE AND PAY等類似字眼

B/O為BY ORDER OF係指受款人

注意補償方式

19. 若客戶以業務上收受之他人旅行支票要求存入其帳戶，銀行在判斷是否收兌時，下列處理事項中何者錯誤？

嚴格審查副署與購買人簽名之相符性

持票人確實於旅行支票背書無誤

該客戶與銀行往來關係是否良好且銀行應可確保不受損失

一律以光票買入方式辦理

20. 有關旅行支票進貨之帳務處理，下列敘述何者正確？

借：其他應付款－代售旅行支票　貸：其他應付款－受託代售旅行支票

借：代售旅行支票　貸：受託代售旅行支票

借：應付代收款－代售旅行支票　貸：應付代收款－受託代售旅行支票

借：受託代售旅行支票　貸：代售旅行支票

21. 有關銀行代售外幣旅行支票之作業，下列敘述何者錯誤？

應負日後兌付票款之義務

應以善良管理人之注意對委託之發行機構辦理徵信

空白旅行支票應以保管現金之方式納入管理

應將旅行支票使用方式告知購買人

22. 下列何種票據不可稱為光票？

銀行支票(Bank's Check)

出口押匯時的匯票(Draft)

銀行匯票(Bank's Draft)

私人或公司行號簽發的匯票(Private Draft)

23. 在票面上印有最高金額限度，且銀行在受理時，會要求購買人須簽名及填寫地址的票據，是下列何種？

日本小切手

美國郵政匯票(Postal Money Order)

加拿大國庫支票(Treasury Checks)

加拿大地區小額匯票(Money Order)

24. 有關買入光票之敘述，下列何者錯誤？

係銀行融資授信業務

買入銀行可先收取利息

旅行支票之買入要在櫃檯複簽

私人開發之支票不得買入

25. 託收銀行接獲國外代收銀行之退票理由書上註記有"PAYMENT COUNTERMANDED BY THE DRAWER"，其所代表意義為何？

此票已停止支付

非我行付款

此戶已結清

存款不足

26. 銀行處理光票交易以CASH LETTER方式寄出委由代收行代收入帳其特點為何？

入帳慢

風險較小

最終入帳（FINAL PAYMENT）

係有條件之全額入帳（CONDITIONAL CREDIT）

27. 有關外匯存款之規定，下列敘述何者錯誤？

不適用「定期存款中途解約及逾期處理辦法」

外匯定期存款之期限至少應在一個月（含）以上

外匯指定銀行得申辦外匯存款電話轉帳服務

欲自外匯存款提領外幣現鈔，銀行得收取相關費用，惟應於牌告註明或主動告知客戶

28. 下列有關外匯定期存款之質借與質押之敘述，何者錯誤？

以本人外匯定存單承作新台幣授信

以本國企業之海外子公司在本國OBU之外匯定存單，承作新台幣授信

以本人外匯定存單質借外幣

以第三者外匯定存單質借外幣

29. 銀行受理個人辦理新台幣結購外匯存入外匯存款，預備用以支付未來進口貨款，下列敘述何者正確？

每筆結購金額達新台幣五十萬元以上者，應填妥結售外匯專用之「外匯收支或交易申報書」

每筆結匯金額倘超過國貿局規定之免證輸入額度二萬美元者，應憑相關證明文件經銀行確認相符後，始得辦理

申報國別應註明未來支付貨款收款地國別

銀行應掣發賣匯水單

30. 甲公司為一電腦出口商，為規避外匯匯率變動之風險，可到銀行辦理何種業務？

預繳遠期外匯

預售遠期外匯

預付遠期外匯

預購遠期外匯

31. 下列敘述何者錯誤？

國內法人凡有外匯收支需求者皆可辦理外幣間換匯交易

國內法人凡有外匯收支需求者皆可辦理遠期外匯交易

國內法人凡有外匯收支需求者皆可辦理NDF

國內法人凡有外匯收支需求者皆可辦理幣別轉換

32. 國內廠商以T/T（匯款）方式，將所得外匯存入外匯存款戶內，指定銀行應掣發何種單證？

出口結匯證實書

外匯水單

其他交易憑證

無需掣發單證

33. 廠商憑「台灣地區廠商辦理大陸出口台灣押匯申報表」匯款大陸地區，其匯款性質應申報為：

進口貨款

佣金匯款

三角貿易匯出款

商務費用

34. 銀行業受理境內買方向境內賣方購買貨物，貨物由賣方之境外子公司通關進口交付買方，買方將貨款結匯匯至賣方在國內指定銀行之存款帳戶，下列敘述何者錯誤？

買方結匯性質填報為「進口貨品價款」，無須查詢當年累積結匯金額

買方結匯性質填報為「於境內買入境外貨品之支出」，須查詢當年累積結匯金額

賣方結匯性質填報為「其他匯入款項」並註明「於境內出售境外貨品之收入」，檢附相關證明文件者無須查詢當年累積結匯金額

賣方結匯性質填報為「其他匯入款項」並註明「於境內出售境外貨品之收入」，每筆結匯金額未達一百萬美元且未檢附相關證明文件者須查詢當年累積結匯金額

35. 有關大陸地區人民之結匯，下列敘述何者錯誤？

持中華民國臺灣地區入出境許可證者，每筆結匯金額未逾十萬美元時，銀行業得逕行辦理

持居留證證載有效期限滿一年者，須查詢當年累積結匯金額

銀行業應於買(賣)匯水單上註明為大陸地區人民

銀行業應於買(賣)匯水單上填載其入出境許可證或居留證之號碼

36. 匯出匯款之結匯性質為「定居大陸地區就養榮民就養給付」之匯款人應為何？

國防部

榮民之子女

退輔會所屬之安養機構

退輔會之主委

37. 國人透過指定銀行投資海外基金時，其匯款性質應為下列何項？

210對外股本投資

262投資國外股權證券

265投資國外金融衍生商品

330國外信託資金

38. 指定銀行經辦人員可否代申報義務人填寫申報書？

銀行為服務業，當然可以

申報義務人出具委託書時就可以代為簽章

絕對不行

申報義務人不識字時就可以，但應請申報人蓋章，以明責任

39. 依「台灣地區與大陸地區金融業務往來許可辦法」之規定，下列何種匯出匯款性質非屬得匯往大陸地區之項目？

個人接濟或捐贈親友

自大陸地區進口之貨款

投資國外不動產

洽辦商務之匯款

40. 有關匯款分類編號，下列敘述何者錯誤？

匯款分類編號692及693應加列原匯款性質

於我國境內通關出口之貨款應填報匯款性質為197三角貿易匯入款

匯款分類編號691-696，國別一律為本國

本國OBU之匯款，匯款分類編號不得為691-696

41. 下列何者結匯金額比照居住民辦理？

持有效期間滿一年以上居留證之外僑

持中華民國台灣地區入出境許可證之港澳居民

持中華民國護照之華僑

持護照之外國人

42. 未領有外僑居留證之外國自然人或未經我國政府認許之外國法人，無需經中央銀行核准之每筆結匯金額為若干？

未逾等值新台幣五十萬元

未逾等值十萬美元

未逾等值五十萬美元

未逾等值五百萬美元

43. 存戶甲欲提領外匯存款轉讓並存入同在本行存戶乙之外匯存款，下列敘述何者錯誤？

銀行應掣發予存戶甲其他交易憑證，匯款分類及編號填註695未有資金流動之交易

銀行應掣發予存戶乙其他交易憑證，匯款分類及編號填註695未有資金流動之交易

存戶甲、乙之交易憑證國別欄均填列為本國

外匯轉讓必須辦理結售、結購之申報，不得逕行轉讓

44. 軍政機關辦理未逾一百萬美元匯入款項結售時，指定銀行於受理時，下列何者是正確的作法？

查核匯入款證明文件後，辦理結售

無須查核匯入款證明文件，逕行辦理結售

應憑財政部核發之證明辦理結售

應由指定銀行轉送中央銀行核准後辦理結售

45. 指定銀行於受理未滿二十歲之本國自然人結購旅行支出時，於查驗結匯人身分證明文件後，得逕行辦理結匯之金額為若干？

未達新台幣五十萬元等值外幣

未達十萬美元或等值外幣

三千美元以下

五千美元以下

46. 指定銀行受理甲公司以新台幣結購匯出匯款2萬美元，則下列何項性質必須先查詢其累積結匯金額方得辦理？

進口貨款

佣金支出

三角貿易匯出款

對外股本投資

47. 預售遠期外匯訂約金額逾多少萬美元（含）以上或等值外幣之交易，須利用指定銀行與央行間之電腦系統將大額遠期外匯資料傳送至央行外匯局？

100

1,000

48. 下列何者超過新台幣五十萬元之結購或結售時，需計入當年累積結匯金額？

個人之勞務收入

公司行號之勞務收入

個人之勞務支出

公司行號之勞務支出

49. 有關偽造外國幣券處理辦法，下列敘述何者錯誤？

持兌之偽造外國幣券貳佰美元以上者，須報請警察機關偵辦

持兌之偽造外國幣券未達貳佰美元者，得以蓋戳章作廢，並將原件留存掣給收據

留存之偽造外國幣券，須轉中央銀行鑑查

外籍旅客持兌偽造外國幣券者，亦適用之

50. 依央行規定，指定銀行辦理外匯存款業務，下列敘述何者正確？

不得受理外國公司之開戶

得以可轉讓定期存單方式辦理

提存之準備金得隨時存取

期限及利率一律須報經央行核准後實施