通常保兌銀行即通知銀行
通知銀行一旦選擇保兌後,保兌銀行所負之確定義務與開狀銀行完全相同
保兌之效力及於原始信用狀及任何修改書
保兌銀行會收取保兌費用
當一銀行被開狀銀行選擇為通知銀行時,即受其約束必須通知受益人
通知銀行如選擇通知信用狀時,對信用狀外觀之真實性,可不加以確信
通知銀行選擇不通知信用狀時,應將此意旨儘速告知所由收受信用狀、修改書或通知書之銀行
通知銀行選擇不通知信用狀時,應將此意旨儘速告知受益人
開狀銀行
轉讓銀行
第一受益人
第二受益人
轉開信用狀係國內貿易商在收到信用狀後,要求其配合的工廠安排出貨所為之一種信用狀
轉開信用狀時,其國外開來的主信用狀(MASTER L/C)須為可轉讓之信用狀
轉開本地信用狀時,只能依主信用狀(MASTER L/C)規定,其單價、金額均不得減少
所轉開之本地信用狀項下單據僅能向主信用狀(MASTER L/C)開狀銀行提示,以利開狀銀行早日付款
受益人收到信用狀修改書 ,若保持沈默而未立即向通知修改書之銀行表示拒絕時 ,該修改書對受益人即自動生效而拘束受益人
同一修改通知書內若載明多項修改事項時,受益人可選擇部分接受,其他得拒絕之
開狀銀行得利用任一銀行之服務為修改書之通知而毋需侷限於原信用狀通知銀行
保兌銀行得選擇將修改書通知受益人而不予延伸其保兌至該修改書 ,於此情形 ,該銀行須儘速告知開狀銀行及受益人
ADVISING BANK
ISSUING BANK
NEGOTIATING BANK
REIMBURSING BANK
FCA
FOB
CIP
CFR
可憑出口押匯申請書及總質權書之約定向出口商追回押匯款項
未收到開狀銀行之拒付通知,不能向出口商追回押匯款項
單據無瑕疵,不能向出口商追回押匯款項
押匯銀行付出款項即無追索權,不能向出口商追回押匯款項
進口押匯
出口押匯
進口託收
出口託收
LETTER OF INSTRUCTION
LETTER OF INDEMNITY
LETTER OF INTENT
LETTER OF HYPOTHECATION
EXW
CPT
DDP
部分裝運(信用狀未規定是否允許部分裝運)
提單上表明貨物裝在甲板上(信用狀未規定允許貨裝甲板上)
商業發票上貨物之說明與信用狀上之說明相符
提單由發貨人(shipper)作成空白背書
運送單據(Transport document)
保險單據(Insurance document)
商業發票(Commercial invoice)
包裝單(Packing list)
即使信用狀可能規定應承保之危險,保險單據得含不承保條款之附註
信用狀未規定承保範圍時,以投保ALL RISKS 之保險單據方可接受
若保險單據表明簽發之正本超過一份時,則提示一份正本即可
除信用狀另有規定外,銀行不得接受表明其承保範圍適用免賠額
匯票(Draft)
證明書(Certificate)
聲明書(Declaration)
僅 A
僅 B
僅 C
A, B, C
產地證明書加註裝運日後之日期
未經L/C 授權,而匯票以無追索權方式簽發
匯票之更正處未經簽發人確認
匯票金額超過信用狀可使用餘額
A: KAOHSIUNG B: KAOHSIUNG C: INCHON D: PUSAN
A: KAOHSIUNG B: KAOHSIUNG C: PUSAN D: INCHON
A: KAOHSIUNG B: KEELUNG C: INCHON D: PUSAN
A: KAOHSIUNG B: KEELUNG C: PUSAN D: INCHON
FAS 條規之輸出通關手續由買方負責
FCA 條規之輸入通關手續由買方負擔
CIP 條規之輸入通關手續由買方負擔
DDP 條規之輸入通關手續由賣方負擔
須依信用狀規定加以簽署、加註日期
不得以非信用狀之受益人為發貨人
產地證明內容不得與其他單據牴觸
須敘明產地國,且此國別須與信用狀規定相符
CIF
Credit is available with xxx bank by sight payment
Credit is available with xxx bank by negotiation
Credit is available with xxx bank by deferred payment
Credit is available with xxx bank by acceptance
提單(Bill of Lading)
傭船提單(Charter Party B/L)
複合運送提單(Multimodal Transport B/L)
航空提單(Air Waybill)
產地證明書上貨物之說明僅使用統稱(general terms),惟未與信用狀之敘明相牴觸
產地證明書業經簽署,且註明貨物品牌名稱,但未證明貨物之原產地
信用狀未敘明產地證明書由何人簽發,而產地證明書由受益人簽發
若提單的 CONSIGNEE 欄位填寫 to order of the issuing bank ,而產地證明書的 CONSIGNEE 欄位填寫Applicant 名稱
受益人之簽字
信用狀上在貨物說明中所規定之貿易條規
簽發日期
信用狀未規定之貨物
賣方履行交貨義務之地點
風險移轉之地點
賣方須辦理輸入通關之地點
賣方必須訂立運送契約之指定目的地
KGS
CARTONS
DOZENS
SETS
保單簽發日遲於裝運日且未顯示其承保自不遲於裝運日之當日起生效
裝船前檢驗證明書顯示裝船前之檢驗日期遲於裝運日
提單簽發日早於信用狀簽發日,且於規定期限內提示
保險單據顯示其係提示日後簽發
指定銀行
通知銀行
任何銀行
提示3 張副本
提示3 張正本
提示2 張正本及1 張副本
提示1 張正本及2 張副本
THE CARRIER
NAMED AGENT FOR OR ON BEHALF OF THE CARRIER
THE OWNER
THE MASTER OR A NAMED AGENT FOR THE MASTER
LETTER OF ASSIGNMENT
LETTER OF GUARANTEE
NOTIFICATION OF INDIRECT PAYMENT
應為遠期信用狀
信用狀無須保兌,亦不可限制押匯
信用狀之幣別並無限制
開狀行及開狀國之風險屬於買斷行可接受之等級
若單據未獲開狀行承兌,雖已取得買斷行之買斷同意書,亦不構成買斷行為之成立
若因商業糾紛,遭法院下達禁止支付命令時,承辦行應協助買斷行向出口商催討貼現款
當信用狀規定可分批出貨時,出口商不可簽發一張信用狀總額之信用狀讓渡書,須逐次簽發
買斷行決定買斷時,將以買斷同意書提供承辦行買斷參考利率
不論有追索權或無追索權,皆屬授信業務
無追索權者,授信對像為買方
不論有追索權或無追索權,皆以融資餘額為備抵呆帳之提列基準
有保險公司保證之無追索權應收帳款 ,俟確定不理賠之日起三個月內 ,由銀行依個案情形自行判斷列報逾期放款
承兌交單或記帳之交易
信用狀之交易
可避買方倒帳之風險
可達成融資的功能
10 日
30 日
60 日
90 日
申請人應填具「預支價金申請書」
買方應收帳款已辦妥轉讓手續,相關應徵提文件業已送達
銀行須確認可動撥預支價金額度餘額後辦理
預支價金之融資係由進口帳款承購商提供
D/A
O/A
D/P
CAD
進口商
出口商
託收銀行
代收銀行
匯票之付款人僅限進口商
不得以國外代收銀行為付款人
匯票必須詳載號碼、金額、發票日期、到期日及付款人名稱、地址等法定要件
代收銀行對因提供之地址不完整或不正確所導致之任何遲延應負義務或責任
提示銀行
押匯銀行
保兌銀行
託收指示書應特別指示
若託收指示書無指示,銀行仍須為之
即使託收指示書有指示,銀行亦得不予理會
不論託收指示書有否特別指示,銀行均應辦理
賣方直接將託收單據寄予買方銀行
賣方以其往來銀行之託收表格繕打託收指示後,將其附隨託收單據寄予買方銀行
賣方直接將託收單據寄予買方
賣方將託收單據交由其往來銀行,再由該銀行將單據寄予買方銀行
當日
一個營業日
二個營業日
三個營業日
全額掣發交易單證
差額掣發交易單證
由銀行決定掣發交易單證金額
由出口商決定掣發交易單證金額
境外客戶外幣匯兌之匯出匯款業務
境外客戶外幣信用狀之簽發
境外客戶外幣信用狀之押匯
境外客戶新台幣之匯款
無需掣發單證,亦無需列報交易日報
需掣發出口結匯證實書,並列報交易日報
需掣發水單,並列報交易日報
需掣發其他交易憑證,並列報交易日報
外匯局
廠商
金管會
利息可由客戶授權在銀行之外匯存款項下扣付
以外匯存款支付利息,銀行應掣發進口結匯證實書
應填報進口及匯出匯款交易日報予央行外匯局
應比照指定銀行國外利息、費用處理方式填報央行外匯局