信用狀之金額
信用狀有效期限
裝運期間
信用狀所載貨物
押匯銀行
開狀銀行
求償銀行
保兌銀行
國外同業委託之文件
國內同業委託之文件
國外進口商委託之文件
國內出口商委託之文件
以 SWIFT 方式通知信用狀係電傳通知所包含之通知方式之一
由 SWIFT 系統接收之信用狀 MT700 ,銀行無須另行複核作業
SWIFT 擁有專用的通訊網路,自成一嚴密且封閉之系統,因此極具安全性
SWIFT 之使用者不限於銀行業或金融界之會員,一般貿易業者亦可使用
第一受益人於辦理轉讓時,須同時指示轉讓銀行,其拒絕或允許轉讓銀行將後續之修改書通知第二受益人
如信用狀業經轉讓予一個以上之第二受益人,其中任何一個第二受益人拒絕接受修改書之內容時,則視同其他第二受益人對該修改書均拒絕接受
縱轉讓銀行同意轉讓信用狀,在受益人未支付有關轉讓之費用前,轉讓銀行應無義務辦理該項轉讓
信用狀轉讓時,第一受益人之名稱得取代申請人之名稱
100%
105%
110%
120%
第一份正本
第二份正本
第三份正本
任何一份正本均可
運送人
船東
代替或代表運送人之標名代理人
船長
百分之三
百分之五
百分之七
百分之十
貨物業已裝載之日期
裝載港
收貨地
裝載該等貨物之船名
商業發票
保險單據
貨運單據
檢驗證明
可以,但以開狀銀行同意者為限
可以,但以指定銀行同意者為限
可以,但以未超過單據之提示期間及信用狀有效期限者為限
不可以
顯示係製作在單據簽發人的原始用箋上
顯示係以傳真機產製
顯示係另一單據的影印本
單據上聲明另一單據係單一正本
開狀申請人
通知銀行
押匯單據誤寄
開狀銀行撥付之款項誤入他行帳戶
求償銀行未事先收到開狀銀行授權書,以致無法付款
未依遠期信用狀規定於到期日辦理求償
若押匯銀行非 ABC BANK ,則須辦理轉押匯
依銀行公會訂定之「銀行間辦理出口轉押匯業務權責劃分要點」,第二押匯銀行應負責審單並寄單求償
ABC BANK 如兼為保兌銀行時,不適用 「銀行間辦理出口轉押匯業務權責劃分要點」
轉押匯之產生,係因受益人在 L/C 之限定押匯銀行無出口押匯額度之故
保險公司預先簽署之保險證明書
保險人預先簽署之保險證明書
保險公司之代理人預先簽署之保險聲明書
保險經紀人簽發之投保通知書
七
二十一
三十
六十
商業發票必須表明裝運貨物之價值
商業發票前可冠以 PRO-FORMA 或 PROVISIONAL 字樣
除信用狀另有規定外,商業發票須以開狀申請人為抬頭人
商業發票不得表明信用狀未要求之貨物 ( 包括樣品、廣告材料等 )
出口商
進口商
僅甲
僅甲、乙
僅甲、丙
甲、乙、丙
同一裝載港,同一卸貨港,同一裝載日期,不同裝載船舶及航次
不同裝載港,不同卸貨港,同一裝載日期,同一裝載船舶及航次
同一裝載港,不同卸貨港,同一裝載日期,同一裝載船舶及航次
同一裝載港,同一卸貨港,不同裝載日期,同一裝載船舶及航次
具收據作用
具契約憑證作用
為一物權證書
具不可轉讓性
SHIPPED B/L
RECEIVED B/L
CLEAN B/L
FORWARDER'S B/L
如保險單據表明發行之正本超過一份時,僅提示一份正本為已足
如被保險人非保兌銀行、開狀銀行或買方時,須於保單背面空白背書
保險單據上顯示之承保生效日不得遲於運送單據上所示裝載、發送或接管之日期
除信用狀另有規定外,保險單據須以信用狀同一貨幣表示
FOB
CIF
EXW
DDP
押匯銀行係經信用狀授權或係自由讓購信用狀下之讓購銀行
押匯銀行係善意讓購受益人匯票及 / 或單據,且在收到禁止支付命令裁定通知前業已承作押匯並付款
押匯單據表面所示完全符合信用狀條款
業已遵守 UCP500 規定辦理
6 月 23 日
6 月 26 日
6 月 27 日
6 月 28 日
依 FOB 條件,貨物越過船舷時,貨物滅失或毀損的風險由買方負擔
貨櫃運輸的場合,宜使用貨交運送人的 FCA 條件以取代傳統的 FOB 條件
本案尚未構成交貨,賣方仍須對貨物負責
本案貨櫃已交付買方指定之運送人,賣方已履行交貨,故無須對貨物負責
銀行須以相當之注意審查信用狀規定之一切單據,各單據表面顯示彼此牴觸著,認為表面所示與信用狀之條款不符
指定銀行收到單據後須以相當時間審查單據,並決定是否接受或拒絕該等單據,且據以通知單據所由收到之一方
信用狀未規定之單據,銀行仍應予以審查,以避免各單據表面彼此牴觸
指定銀行須僅以單據為本,決定就其表面所示與信用狀條款是否相符
三個營業日
七個營業日
二十一個營業日
UCP500 並未規定
代收銀行
預備人
依匯票之條件,應為承兌交單, A 銀行應請買方於匯票上承兌後交單
須由買方付款後交單
經買方之書面確認為 D/A 並經其承兌後交單
經預備人之書面確認為 D/A 並經買方承兌後交單
O/A > L/C > D/A > D/P
L/C > D/A > D/P > O/A
D/A > D/P > O/A > L/C
O/A > D/A > D/P > L/C
付款人以當地貨幣付款
提示銀行以能立即處分之當地貨幣付款
付款人以能立即匯出之其他外國貨幣付款
提示銀行依託收指示書之指示,憑能立即匯出之外國貨幣付款
間接託收
光票託收
直接託收
假託收
提單簽發日期早於信用狀簽發日期
受益人提示第三者提單
匯票簽發日期早於裝運日期
不可轉讓之副本提單上無任何簽字
進口國發生政變,政府易主
進口國開狀行倒閉
可歸咎於出口商之商業糾紛
進口國幣值大幅滑落
RESTRICTED L/C
STANDBY L/C
SIGHT L/C
USANCE L/C
LETTER OF INDEMNITY
LETTER OF ASSIGNMENT
LETTER OF GUARANTEE
NOTIFICATION OF INDIRECT PAYMENT
一個月
三個月
六個月
九個月
出口廠商得將 D/A 或 O/A 方式所產生之國外應收帳款透過轉讓予進口國之應收帳款承購商
出口廠商得將 L/C 方式所產生之國外應收帳款透過轉讓予進口國之應收帳款承購商
出口廠商將產生之國外應收帳款轉售予進口國之應收帳款承購商,一方面係基於財務調度考量,一方面為基於安全的理由
出口廠商將 產生 之國外應收帳款售予應收帳款承購商後,其風險就轉嫁予應收帳款承購商
EXPORT FACTOR
IMPORT FACTOR
申請人
國外之承購商或財務公司
買方之信用
買賣雙方交易行為是否屬實
應收帳款之品質
貨物之品質
不得比照辦理
得比照辦理,客戶無須檢附任何交易文件
得比照辦理,但客戶須檢附大陸出口相關交易文件
須專案向主管機關申請核准後始得辦理
最近半年達 8% 以上
最近一年達 8% 以上
最近半年達 10% 以上
最近一年達 10% 以上
請廠商自行留存備查
由指定銀行留存備查
由指定銀行送外匯局留存備查
指定銀行留存影本,正本送外匯局備查
受理客戶存款
辦理匯兌業務
辦理授信業務
從事金融相關資訊之蒐集
財政部
中央銀行
經濟部
金管會
免稅
2%
5%
10%