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第 17 期信託業業務人員信託實務測驗試題

1. 有關擔任證券商營業保證金之保管銀行，下列敘述何者錯誤？

2. 依境外基金管理辦法規定，於國內募集或銷售之境外基金從事衍生性商品交易，持有未沖銷多頭部位價值之總金額，至多不得超過該基金淨資產價值之多少比率？

3. 個人以中華民國境內之財產成立他益信託時，應以下列何者為贈與行為發生日？

4. 有關擔任境外外國機構投資人之國內保管銀行，下列何者正確？

5. 有關特定金錢信託投資國外有價證券業務之委託人，下列何者正確？

6. 方伯母與甲銀行簽訂特定金錢信託契約投資國外有價證券，下列何者應記載於信託契約中？

7. 有關銀行辦理特定金錢信託業務推介外國有價證券之規定，下列敘述何者錯誤？

8. 某甲為投資理財需求，與乙銀行台北分行訂定特定金錢信託契約，就某甲所能交付之信託資金幣別，下列敘述何者正確？

9. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，應經下列何者核准？

10. 委託人以新臺幣辦理特定金錢信託投資國外有價證券時，其結匯申報人為下列何者？

11. 委託人透過銀行以特定金錢信託之方式投資於境外基金時，下列敘述何者正確？

12. 有關信託業者經營特定金錢信託業務可能負擔之稅負，下列何者錯誤？

13. 依境外基金管理辦法，信託業辦理特定金錢信託業務亦須適用境外基金廣告及營業促銷活動行為規範之規定，下列敘述何者正確？

14. 信託業辦理特定金錢信託業務投資於國外連動債券時，得主動寄發商品說明書予下列何者？

15. 委託人透過銀行以特定金錢信託投資國外有價證券之本金，其得選擇辦理之避險工具，下列何者錯誤？

16. 王伯伯與甲銀行訂定特定金錢信託契約投資國外有價證券，下列何者非屬王伯伯可能投資之標的？

17. 銀行辦理特定金錢信託業務推介外國有價證券時，應製作客戶須知，其所揭露之基金績效應包括最近幾年度月獲益率之平均值、標準差值？

18. 有關信託業辦理特定金錢信託投資連動債券應揭露之基本風險，下列何者錯誤？

19. 張三向甲銀行辦理特定金錢信託投資境外基金，下列何者非甲銀行可能出具之文件？

20. 有關特定金錢信託業務，下列敘述何者錯誤？

21. 下列何者不屬於特定金錢信託之業務項目？

22. 信託業辦理特定金錢信託業務，應設置信託財產評審委員會，至少每三個月對信託財產運用狀況予以評審，並向下列何者報告？

23. 依境外基金管理辦法規定，下列何者不是境外基金銷售契約之簽約對象？

24. 依主管機關規定，於國內募集或銷售之境外基金投資中華民國證券市場之比率上限為百分之多少？

25. 有關信託業辦理企業員工持股信託業務，下列何者錯誤？

26. 下列何者不是企業員工持股信託之優點？

27. 有關企業員工持股信託之相關稅負，下列敘述何者正確？

28. 有關企業員工持股信託所採之滾入平均成本法投資原則，下列何者正確？

29. 下列何種業務之投資標的原則上僅限於自己服務之上市上櫃公司股票？

30. 有關員工持股會之性質，下列何者正確？

31. 企業員工持股信託參加現金增資認股係以下列何者名義認購？

32. 依我國稅法規定，企業員工持股信託購入公司股票所孳生之現金、股票股利等收益分配金，應列入委託人那一年度之所得課稅？

33. 有關不動產證券化對經濟面與社會面所產生之效益與影響，下列敘述何者錯誤？

34. 有關不動產證券化受益證券之敘述，下列何者錯誤？

35. 有關不動產證券化特性之敘述，下列何者正確？

36. 依不動產證券化條例成立之不動產投資信託，須由下列何者檢具計畫與相關文件向主管機關申請核准或申報生效？

37. 受託機構對於符合主管機關所定之自然人、法人或基金進行私募不動產投資信託受益證券時，其應募人總數，至多不得超過多少人？

38. 受託機構須先洽請專業估價者出具估價報告書，始可運用不動產投資信託基金進行下列何種金額以上之不動產或相關權利之交易？

39. 不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產及相關權利或其他受益證券或資產基礎證券之標的金額，合計不得低於該基金淨資產價值多少百分比？

40. 依不動產證券化條例規定，有關募集不動產投資信託基金之敘述，下列何者錯誤？

41. 有關信託業所辦理業務類別之敘述，下列何者錯誤？

42. 信託業辦理有價證券信託，信託終止將上櫃股票返還委託人時，有關證券交易稅課徵之規定為何？

43. 甲上市公司蔡董事長將甲公司股票交付信託業辦理信託時，依證券交易法規定，下列何者須辦理股票轉讓事前申報？

44. 甲銀行僅辦理有價證券信託業務，下列何者非屬甲銀行所能收受之信託財產？

45. 有關管理型有價證券信託，下列敘述何者正確？

46. 信託業具有運用決定權之信託，如取得任一公開發行公司股份超過該公司已發行股份總額百分之十時，有關股權異動申報之敘述，下列何者正確？

47. 金融資產證券化過程中，應由下列何者移轉信託資產給受託機構？

48. 依金融資產證券化條例之相關規定，對於投資人之保護措施，下列何者錯誤？

49. 依金融資產證券化條例規定，受託機構應備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊，有關得請求閱覽、抄錄或影印該文書者，下列何者錯誤？

50. 依金融資產證券化條例規定，申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉，除受託機構處分不動產時應繳納之契稅外，其他資產移轉課稅之情形為何？

51. 有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述，下列何者錯誤？

52. 受託機構向特定人私募受益證券時，依主管機關規定，應向應募人或購買人提供下列何項文書？

53. 有關金融資產證券化對金融市場之可能效益，下列何者錯誤？

54. 資產基礎證券之買賣，除經主管機關核定為短期票券外，應依下列何者之稅率課徵證券交易稅？

55. 下列何者非辦理金融資產證券化之標的？

56. 特殊目的信託財產之收入，其減除成本及必要費用後之收益，為受益證券持有人之利息所得，受託機構於實際分配時，採取分離課稅之方式扣繳稅款，目前扣繳率為何？

57. 有關辦理全權委託投資業務，除契約另有約定者外，同一委任人之不同全權委託投資帳戶，辦理買賣交割時，下列敘述何者正確？

58. 證券投資信託基金之保管機構應以下列何種名義於金融機構開設活期存款及支票存款帳戶？

59. 有關全球保管銀行為投資人行使其所投資有價證券之股東權利，下列何者錯誤？

60. 全權委託投資之保管機構如認為受任人有越權交易且無法及時協商解決時，最遲應於何時出具越權交易通知書？

61. 有關保管機構辦理證券投資信託基金交割作業，發生存款不足交割時，下列敘述何者正確？

62. 有關擔任證券投資信託基金保管機構之義務，下列何者正確？

63. 擔任證券投資信託基金之保管銀行，其長期債務信用評等應達「中華信用評等公司」評定何等級以上？

64. 有關以委任關係辦理全權委託投資業務，其保管銀行係由下列何者指定？

65. 有關證券投資信託基金資產與基金保管機構自有資產之關係，下列何者正確？

66. 公開募集之證券投資信託基金係由下列何者向金管會申請募集許可？

67. 有關華僑及外國人投資國內有價證券之敘述，下列何者錯誤？

68. 有關證券投資信託基金收益之分配，下列敘述何者錯誤？

69. 下列何者非屬全球保管銀行所提供之基本服務項目？

70. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，集合管理運用帳戶除約定條款另有約定外，信託業應於何時計算其每一信託受益權之淨資產價值？

71. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，集合管理運用帳戶設置後，其約定條款之變更，下列敘述何者正確？

72. 信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶，係屬下列何種信託業務項目？

73. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶，除經主管機關核准者外，下列何者非屬信託資金集合管理運用帳戶得持有之流動性資產？

74. 信託業辦理具運用決定權之集合管理運用帳戶投資於證券交易法第六條規定之有價證券未達多少金額時，得不受經營全權委託投資業務相關辦法之規範？

75. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業終止信託資金集合管理運用帳戶時，最遲應於主管機關核准清算後多久期限內完成清算？

76. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，有關信託資金集合管理運用帳戶之敘述，下列何者正確？

77. 委託人逾期未繳納他益信託之贈與稅，且在中華民國境內無財產可供執行者，以下列何者為納稅義務人？

78. 個人捐贈符合所得稅法第四條之三規定公益信託之財產，至多在所得總額百分之多少內，得申報捐贈之扣除？

79. 依所得稅法規定，私益信託信託財產發生之收入，扣繳義務人於給付時，應以下列何者為納稅義務人辦理扣繳？

80. 有關信託財產課徵遺產及贈與稅之時價估算規定，下列何者錯誤？