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第 25 期信託業業務人員信託實務測驗試題

1. 李小姐97年投資甲信託公司於國內發行之不動產資產信託受益證券,則下列何者為李小姐可能被扣繳之稅目?

2. 王先生名下有現金3,000萬元、友達公司股票400張、臺北市南京東路收租之商業大樓一棟,另自己經營一間中型飯店,則王先生無法辦理下列何種信託?

3. 有關信託業務辦理特定金錢信託投資國內外基金業務,下列敘述何者錯誤?

4. 有關企業員工持股信託業務,下列何者錯誤?

5. 有關信託業務性質及規定,下列敘述何者錯誤?

6. 銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求推介外國有價證券服務,下列何者正確?

7. 依中央銀行規定,壽險公司經由特定金錢信託投資國外有價證券,下列何者為可運用之新臺幣與外幣間匯率避險工具?

8. 有關銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資外幣有價證券業務時,下列何者不符合委託人資格?

9. 下列何者得為信託業辦理特定金錢信託投資外國有價證券業務之運用標的?

10. 王太太與甲銀行簽訂特定金錢信託投資境外基金之信託契約後,下列何者為王太太可能收到之文件?

11. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務係屬信託業法所定之何種業務?

12. 銀行辦理特定金錢信託應客戶要求推介外國有價證券時,應先訂定推介計畫,並經由下列何者核准後辦理?

13. 信託業務辦理特定金錢信託業務,應設置信託財產評審委員會,將信託財產每三個月評審一次,並向下列何者報告?

14. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,除境外基金外,不得投資下列何者發行之有價證券?

15. 客戶經由特定金錢信託以定期定額方式投資境外基金,如因主管機關修改規定致投資標的不符時,銀行應以下列何種方式處理?

16. 依境外基金管理辦法規定,境外基金除境外指數股票型基金外,其管理機構應符合之條件,不包括下列何者?

17. 銀行辦理特定金錢信託應客戶要求推介外國有價證券業務時,其所製作之客戶須知,應揭露之基金績效不包含下列何者?

18. 擔任境外基金之銷售機構,其內部控制制度包括下列何者?A.充分瞭解客戶 B.銷售行為 C.短線交易防制。

19. 目前信託業銷售境外之保本保息型結構性商品,係由下列何者承擔保本保息之責任?

20. 信託業務於每次辦理新臺幣結匯匯出投資國外時,應將業者統一編號、投資人統一編號、投資人身分別、投資人出生日期及新臺幣金額等,提供以媒體製作之資料給下列何者?

21. 依境外基金管理辦法規定,境外基金除境外指數股票型基金外,其應符合之條件,不包括下列何者?

22. 銀行於取得主管機關核准辦理金錢信託業務後,如擬辦理特定金錢信託投資外幣有價證券業務,應就涉及資金匯出入事項向中央銀行申請許可,下列何者非屬申請時應提供之文件?

23. 信託財產評審委員會審查信託財產之運用是否遵循法令規範,係採下列何種機制?

24. 臺塑公司經由特定金錢信託投資國外有證證券,其獲配之股利收入適用下列何項規定?

25. 下列何者為企業員工持股信託之受益人?

26. 有關企業員工持股信託信託資金之運用採「滾入平均成本法(rolling cost)」之敘述,下列何者錯誤?

27. 企業員工持股信託契約係由下列何者代表委託人與受託人簽約?

28. 參加企業員工持股會之員工與受託機構於契約存續期間內存在何種法律關係?

29. 企業員工持股信託於信託存續期間中有關信託事務行使之指示,係由下列何者出具?

30. 下列何者可為企業員工持股信託業務之受託人?

31. 依我國現行規定,得開辦企業員工持股信託之機構,下列何者錯誤?

32. 企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時,應由下列何者出席並行使議決權?

33. 下列何者非屬「不動產證券化條例」之立法目的?

34. 符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金,其參加私募不動產投資信託基金之總人數不得超過多少人?

35. 依不動產證券化條例成立之不動產投資信託,須由下列何者檢具計畫與相關文件向主管機關申請核准或申報生效?

36. 下列何者非屬不動產證券化之特性?

37. 下列何者非屬不動產證券化條例所規定之不動產資產信託契約得移轉之財產權?

38. 不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產、已有穩定收入之不動產相關權利或其他受益證券或資產基礎證券之最低比率,合計不得低於該基金淨資產價值之多少百分比?

39. 為確保國內不動產證券化之順利進行,不動產證券化條例訂有諸多限制,下列何者錯誤?

40. 依不動產證券化條例規定,有關募集不動產投資信託基金之敘述,下列何者錯誤?

41. 下列何者非屬有價證券信託之信託財產標的?

42. 委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,以處分有價證券並投資於其他投資標的為目的,一般稱之為下列何種有價證券信託?

43. 依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸交易型態包括下列何者?

44. 有價證券信託之委託人為營利事業法人,於信託成立時,已確定之完全他益受益人享有之信託利益,應併入下列何者所得課徵所得稅?

45. 有關有價證券信託之公示登記,下列敘述何者錯誤?

46. 委託人為內部人,其對信託財產保留運用決定權之有價證券信託,應由下列何者辦理股權申報?

47. 依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸交易之申請數量,其出借數量標的至少必須幾個交易單位以上?

48. 有關金融資產證券化發行有價證券導管體之敘述,下列何者錯誤?

49. 有關金融資產證券化對於金融機構之可能效益,下列敘述何者錯誤?

50. 特殊目的信託係指以金融資產證券化為目的,由下列何者與受託機構簽訂特殊目的信託契約?

51. 依金融資產證券化條例規定,有關資產信託證券化計畫所定借入款項之目的,下列何者錯誤?

52. 依金融資產證券化條例之相關規定,對於投資人之保護措施,下列何者錯誤?

53. 有關受託機構依資產信託證券化計畫所發行之受益證券,下列敘述何者錯誤?

54. 有關金融資產證券化監督機構之敘述,下列何者錯誤?

55. 依金融資產證券化條例規定,具備何種條件之受益人,得以書面附具理由向受託機構請求閱覽、抄錄或影印其依法所編具之帳簿、文書及表冊?

56. 特殊目的機構所發行有價證券之信用等級,原則上視下列何者而定?

57. 證券商如係以無實體公債充當營業保證金,則保管機構應以下列何種名義開立中央登錄債券帳戶?

58. 下列何者非屬國內證券投資信託保管機構之服務項目?

59. 證券投資信託事業或證券投資顧問事業以委任方式經營全權委託投資業務,應由客戶將資產全權委託保管機構保管,原則上保管機構為下列何者?

60. 有關擔任證券投資信託基金保管機構之義務,下列何者正確?

61. 證券投資信託事業經營全權委託投資業務,應與委任人簽訂下列何種契約?

62. 投資人之投資資產均交由全球保管銀行或其次保管銀行保管,非經投資人之書面指示不得擅自處置,此為全球保管銀行提供給客戶之何種基本服務項目?

63. 原則上每一投資國內有價證券之全權委託投資帳戶,最多可委任幾家保管機構?

64. 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括下列何者?

65. 公開募集之證券投資信託基金係由下列何者向主管機關申請募集許可?

66. 有關全球保管銀行提供之基本服務項目,下列何者正確?

67. 有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業,下列敘述何者錯誤?

68. 有關保管機構依規定辦理投信基金交割作業時,其應注意事項,下列敘述何者正確?

69. 信託業就其集合管理運用帳戶之信託財產與其自有財產及其他信託財產,應依下列何種方式管理?

70. 信託業就其集合管理運用帳戶每一信託受益權淨資產價值,除約定條款另有規定外,其計算頻率為何?

71. 集合管理運用帳戶之信託財產應以下列何者之名義表彰之?

72. 信託業辦理信託資金集合管理運用之運用範圍,存放於同一金融機構之存款、投資其發行之金融債券與其保證之公司債及短期票券金額,合計不得超過投資當日全體集合管理運用帳戶淨資產總價值百分之二十及該金融機構淨值之多少?

73. 個別集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模而須合併管理時,下列何者錯誤?

74. 信託業受託管理不指定單獨管理運用金錢信託,投資於同一公司發行之公司債或短期票券金額,合計最多不得超過投資當日個別不指定單獨管理運用金錢信託淨資產總價值百分之多少?

75. 有關信託資金集合管理運用帳戶之信託受益權轉讓之規定,下列何者正確?

76. 信託資金集合管理運用之約定條款範本係由下列何者擬訂?

77. 贈與屬按期定額給付者,其享有不同信託利益之權利價值,原則上依下列何種利率複利折算現值計算之?

78. 有關遺囑信託,下列敘述何者錯誤?

79. 下列何者非信託相關稅法所稱形式上之移轉?

80. 下列何種情況可能導致贈與稅之納稅義務人由原委託人改為受託人?