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第 34 期信託業業務人員信託實務測驗試題

1. 有關特定金錢信託投資境外基金業務之敘述，下列何者錯誤？

2. 有關銀行辦理特定金錢信託業務時，下列何項費用不得向客戶收取？

3. 有關辦理特定金錢信託投資國內外共同基金業務，下列敘述何者正確？

4. 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定，信託業運用信託財產涉及外匯之投資，為避險目的得從事之交易，不包括下列何者？

5. 張三將現金一千萬元交付甲銀行成立信託，並約定五百萬元購買不動產，三百萬元購買股票，二百萬元存放於定期存款，該信託屬信託業法中之何種信託？

6. 信託業對信託財產不具有運用決定權之特定金錢信託業務，係指委託人保留對信託財產之運用決定權，並得約定由下列何者對信託財產之營運範圍或方法為具體明確之指示？

7. 有關信託業辦理特定金錢信託之敘述，下列何者錯誤？

8. 有關信託資金得投資之境外基金，該境外基金投資範圍之規定，下列何者正確？

9. 王五至 A 銀行以新臺幣十萬元辦理特定金錢信託投資境外基金，該基金係由 B 證券投資顧問公司提供服務，則下列何者為信託關係之委託人及受託人？

10. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券之可能方式，下列敘述何者錯誤？

11. 客戶與銀行簽訂信託契約，約定將信託資金運用於境外基金時，下列敘述何者錯誤？

12. 王先生與銀行簽訂信託契約，約定每月之五日及十五日自其綜合存款帳戶扣款，投資其指定之證券投資信託基金，此種信託係屬信託業法所稱之何種信託？

13. 信託業辦理特定金錢信託業務，為客戶投資境外基金時，如因法令變更致原可以受理投資之境外基金不符規定，應該如何處理？

14. 銀行辦理特定金錢信託投資國內共同基金業務，該業務之投資指定係由下列何者為之？

15. 於我國銷售之境外基金，為增加投資效率，持有衍生性商品未沖銷部位之風險暴露，最高不得超過該境外基金淨資產價值多少比例？

16. 銷售境外基金機構之廣告違反相關行為規範時，總代理人應向下列何機構申報？

17. 下列何者非銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務所投資之境外基金須符合主管機關規定之條件？

18. 依境外基金管理辦法規定，信託業於代理境外基金之募集及銷售時，應辦理之事項，下列何者錯誤？

19. 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務與基金公司簽訂之契約，下列敘述何者錯誤？

20. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，有關結匯之規定，下列敘述何者正確？

21. 有關特定金錢信託投資境外基金業務，下列敘述何者錯誤？

22. 依信託業商業同業公會統計資料，目前金錢信託業務量最大的業務為下列何者？

23. 下列何者屬得辦理企業員工持股信託之企業？ A.上市公司 B.上櫃公司 C.未上市未上櫃公司但其關係企業有上市上櫃者 D.未上市未上櫃公司且其關係企業亦無上市上櫃者

24. 有關企業員工持股信託之稅負敘述，下列何者正確？ A.公司提撥獎勵金之稅負不須納入員工當年度個人課徵綜合所得稅 B.信託財產所孳生之現金、股票股利等收益，應列入委託人當年度綜合所得課稅 C.信託終了將信託財產交予受益人不予課稅

25. 企業員工持股信託有關信託事務之指示由下列何者出具？

26. 有關員工持股會之性質，下列何者正確？

27. 甲公司員工成立乙員工持股會並選任丙為員工持股會之代表人，委託丁銀行為受託人辦理企業員工持股信託業務，並向戊證券商下單交易。下列何者與甲公司簽訂協議書，約定獎助金之提撥獎助方式？

28. 甲公司之企業員工持股信託委託 A 銀行管理，購入之股票須以下列何者名義登記？

29. 有關企業員工持股信託契約發生期前終止信託之原因，下列敘述何者錯誤？

30. 企業員工持股信託持有之股票，該股票發行公司舉行股東會時，係由下列何者代表出席？

31. 依民法規定，不動產物權中所稱擔保物權包括下列何者？

32. 有關不動產投資信託契約就信託財產借入款項之規定，下列敘述何者錯誤？

33. 有關不動產證券化特性之敘述，下列何者正確？

34. 受託機構將不動產投資信託基金投資於任一公司短期票券之總金額，不得超過投資當日該不動產投資基金淨資產價值之多少比例？

35. 受託機構應於不動產投資信託基金募集完成後幾個營業日內報請主管機關備查？

36. 下列何者非屬不動產證券化條例所規定之不動產資產信託契約得移轉之財產權？

37. 依信託業設立標準規定，僅辦理不動產投資信託業務之信託業，其最低實收資本額為新臺幣多少元？

38. 下列何者不得作為有價證券信託之標的？

39. 下列何者以公開發行公司之股票成立有價證券信託，毋須辦理股權移轉事前申報？

40. 有關有價證券信託業務，下列何種行為無須課徵證券交易稅？

41. 委託人（內部人）保留運用決定權之交付信託股份，若信託期間股份有所變動，應依證券交易法相關規定，由下列何者辦理股權申報？

42. 張小姐將持有股票交付受託機構成立信託，當受託機構將該信託財產之股票全部處分完畢，股款完全存入存款中，一個月後再用該筆存款購入一棟房子，依信託業法規定，該信託之類別為下列何者？

43. 信託業辦理有價證券信託，有關信託公示之辦理，下列何者錯誤？

44. 依有價證券借貸辦法規定，有價證券借貸交易型態包括下列何者？

45. 有關運用型有價證券信託之敘述，下列何者錯誤？

46. 依金融資產證券化條例規定，下列何者受託機構不得以信託財產充之？

47. 主管機關得隨時派員檢查資產證券化計劃或資產證券化計劃之執行狀況，檢查的對象不包括下列何者？

48. 有關金融資產證券化發行有價證券導管體之敘述，下列何者錯誤？

49. 依金融資產證券化條例規定，有價證券之募集如為私募，符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金之應募人總數不得超過幾人？

50. 有關金融資產證券化受益權之敘述，下列何者錯誤？

51. 有關金融資產證券化信託監察人之敘述，下列何者錯誤？

52. 依金融資產證券化條例規定，我國金融資產證券化採特殊目的公司架構者，下列敘述何者正確？

53. 依金融資產證券化條例規定，受託機構應於本機構，備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊，下列何者不得請求閱覽，抄錄或影印上述之文書？

54. 有關保管銀行之敘述，下列何者錯誤？

55. 保管銀行應依投信公司之指示及證券投資信託契約規定支付之款項，不包括下列何者？

56. 以委任關係辦理全權委託投資業務時，保管機構應由下列何者指定？

57. 信託業擔任證券投資信託基金之保管機構時，應以何種注意義務保管基金資產？

58. 現今外國投資人直接投資我國證券交易市場，應於何處完成登記即可開戶進行投資？

59. 全權委託投資委任人（客戶）將資產信託移轉與全權委託保管機構時，下列敘述何者正確？

60. 有關證券投資信託基金款項之支付，下列敘述何者錯誤？

61. 全權委託投資之保管機構如保管同一委任人由不同受任人執行之全權委託資產時，其保管資產應按下列何者予以區隔，分戶設帳？

62. 擔任證券投資信託基金保管機構，其信用評等如係經 Standard & Poor’s Corp.評定者，其長期債務信用評等至少應達下列何種等級以上？

63. 若證券投資信託公司無法召開受益人大會時，保管銀行得依主管機關之指示及信託契約有關「受益人大會規則」規定，召開受益人大會，其費用由下列何者負擔？

64. 全權委託投資業務以委任關係辦理者，有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象，不包括下列何者？

65. 有關證券投資信託基金受益憑證之簽署，下列敘述何者正確？

66. 信託業就相同營運範圍或方法之信託資金，得設置何種帳戶管理運用？

67. 依信託資金集合管理運用管理辦法其運用限制規定，除經主管機關核准者外，下列敘述何者正確？

68. 有關信託資金集合管理運用帳戶之特性，下列敘述何者錯誤？

69. 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定，信託業至遲應於會計年度終了後幾個月內就各個集合管理運用帳戶別，分別編具集合管理運用信託財產年度決算報告，經會計師查核簽證後函報主管機關備查？

70. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，下列何者非屬信託業應辦理公告之事由？

71. 信託業辦理集合管理運用帳戶除須與委託人簽定信託契約外，並應就各集合管理運用帳戶分別簽訂約定條款，有關約定條款之敘述，下列何者錯誤？

72. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業設置集合管理運用帳戶，下列敘述何者正確？

73. 個別集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模而須合併管理時，下列何者錯誤？

74. 下列何者非信託相關稅法所稱形式上之移轉？

75. 委託人逾期未繳納他益信託之贈與稅，且在中華民國境內無財產可供執行者，以下列何者為納稅義務人？

76. 委託人為營利事業所成立之他益信託，若受益人不特定時，應以受託人為納稅義務人，按所得稅法規定之扣繳稅率申報納稅，其現行扣繳稅率為多少？

77. 以土地為信託財產者，於信託期間依土地稅法之規定，以下列何者為地價稅之納稅義務人？

78. 以委任關係辦理全權委託投資業務時，全權委託保管機構應辦理下列何事宜？ A.有價證券投資或證券相關商品交易之開戶 B.款券保管 C.保證金與權利金之繳交 D.出席股東會

79. 林老先生在台北市南京東路有一間房子與大東銀行成立一個二十年之信託，約定以出租收入為自己生活所需，信託期間屆滿則房子歸受益人小林，下列敘述何者錯誤？

80. 有關保管及證券化業務之敘述，下列何者錯誤？