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第 37 期信託業業務人員信託實務測驗試題

1. 目前信託業銷售境外之保本保息型結構性商品,係由下列何者承擔保本保息之責任?

2. 特定金錢信託之基本運作架構下,下列何者正確?

3. 信託業運用信託財產從事交易於國內外有價證券或短期票券者,除法令另有規定或信託契約另有約定外,最晚應於交易完成後多久時間內製作交易報告書交付委託人?

4. 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,依現行法令規定,原則上其信託資金之委託期限為何?

5. 信託業信託財產評審委員會之組織及評審規範由下列何單位訂定之?

6. 下列何者不是目前兼營信託業務銀行對特定金錢信託之辦理方式?

7. 有關信託業管理信託財產之敘述,下列何者錯誤?

8. 有關特定金錢信託投資於境外基金時,其應符合之條件,下列何者錯誤?

9. 辦理特定金錢信託投資國外有價證券之受託人,如欲規避新臺幣與外幣間匯率波動風險時,依規定可以運用之避險工具,下列何者錯誤?

10. 依境外基金管理辦法,信託業辦理特定金錢信託業務亦須適用境外基金廣告及營業促銷活動行為規範之規定,下列敘述何者正確?

11. 主管機關規定銀行辦理特定金錢信託業務應於各分支機構明確標示之風險規範,下列何者錯誤?

12. 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務與客戶簽訂之信託契約,下列敘述何者正確?

13. 有關銀行辦理特定金錢信託業務時,下列何項費用不得向客戶收取?

14. 有關銀行辦理特定金錢信託投資B股(class B shares)境外基金業務之敘述,下列何者錯誤?

15. 境外基金不得投資於下列何者?

16. 下列何者非屬特定金錢信託業務?

17. 張三向甲銀行辦理特定金錢信託投資境外基金,下列何者非甲銀行可能出具之文件?

18. 依境外基金管理辦法規定,下列何者不是境外基金銷售契約之簽約對象?

19. 目前國內銀行最常辦理之信託業務為下列何者?

20. 信託業法所規範之信託資金,在實務上係屬於下列何種信託?

21. 我國信託法按信託設立方式分為契約信託、宣言信託及遺囑信託三種,請問現行銀行辦理之特定金錢信託投資國外有價證券業務係屬何種信託?

22. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,下列事項何者正確?A.應與客戶簽訂信託契約。B.應依委託人指示辦理。C.應提供定期之報告。D.應為客戶主動推介有價證券

23. 企業員工持股信託中由企業提撥之公司獎助金,其稅負由下列何者負擔?

24. 甲公司之企業員工持股信託委託 A銀行管理,購入之股票須以下列何者名義登記?

25. 企業員工持股信託為下列何種信託?

26. 某員工中途退出企業員工持股信託時,其信託財產返還方式,下列何者錯誤?

27. 企業員工持股信託資金不包括下列何者?

28. 企業員工持股信託所產生之信託收益,由信託財產專戶受配領取後,應納入受益人之何年度所得予以課稅?

29. 有關企業員工持股信託業務之敘述,下列何者正確? A.與信託業簽約之對象為員工持股會代表人。B.未上市上櫃公司之員工持股信託,得以投資購買其已上市或上櫃關係企業之公司股票

30. 有關企業員工持股信託業務之委託人,下列敘述何者錯誤?

31. 有關企業員工持股信託其投資風險之承擔者,下列何者正確?A.委託人。B.受益人。C.員工持股會。D.員工持股會代表人。E.員工持股會會員。F.受託人

32. 委託人將其擔任董事的公開發行公司股票交付信託,有關有價證券信託之申報,下列何者正確?

33. 委託人因年老或工作繁忙以致無法親自管理有價證券,或因所持有之有價證券種類或數量繁多,為有效管理,可成立下列何種信託?

34. 甲銀行僅辦理有價證券信託業務,下列何者非屬甲銀行所能收受之信託財產?

35. 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,有關有價證券借貸交易型態,下列何者錯誤?

36. 依證交所規定,有價證券借貸期間,自借貸交易成交日起算,最長不得超過幾個月?

37. 下列何者以公開發行公司之股票成立有價證券信託,毋須辦理股權移轉事前申報?

38. 以有價證券設立信託者,如僅將財產權移轉交付而未辦理信託登記時,則信託關係之效力為何?

39. 有關處分型有價證券信託之敘述,下列何者錯誤?

40. 由受託機構依不動產證券化條例募集發行或私募交付受益證券,以投資不動產、不動產相關權利、不動產相關有價證券等而成立之信託業務名稱,下列何者正確?

41. 下列何者非屬不動產證券化之特色?

42. 不動產證券化之實施已有成效,為持續推動使對整體經濟發展有其應有之效益,下列敘述何者錯誤?

43. 受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產,同一宗交易金額最低達新臺幣多少元以上時,須委請專業估價者出具估價報告書,並應由二位以上專業估價者估價?

44. 依不動產證券化條例規定,不動產資產信託契約移轉之財產權若設有抵押權者,其處理方式之敘述,下列何者正確?

45. 不動產投資信託基金除經主管機關核准者外,應以下列何者為限?

46. 不動產投資信託基金之投資所得,依契約約定應分配之收益,至遲應於會計年度結束後幾個月內分配?

47. 有關不動產證券化之敘述,下列何者錯誤?

48. 有關金融資產證券化之受益證券,下列敘述何者錯誤?

49. 依金融資產證券化條例申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉,除受託機構處分不動產時應繳納之契稅外,其因移轉資產而生之相關稅費規定為何?

50. 有關金融資產證券化對金融市場之可能效益,下列何者錯誤?

51. 金融資產證券化簽訂特殊目的信託契約之雙方為下列何者?

52. 特殊目的信託之利息所得採分離課稅方式,由下列何者為扣繳義務人?

53. 特殊目的信託之信託監察人,得以下列何種方式選任?A.由受益人會議決議選任。B.受託機構依特殊目的信託契約之約定選任。C.由主管機關選任。D.由持有本金持分總數百分之三以上受益人選任

54. 以私募方式發行金融資產證券化之受益證券時,有關該受益證券持有人轉讓該受益證券之敘述,下列何者錯誤?

55. 有關金融資產證券化之內部信用增強機制,下列何者正確?

56. 受託機構因辦理金融資產證券化,而向符合主管機關所定條件之特定人私募,其應募人總數不得超過多少人?

57. 有關金融資產證券化之敘述,下列何者正確?

58. 境外外國機構投資人投資國內有價證券,保管機構所提供之服務,不包括下列何者?

59. 全權委託投資之三方權義協定書係由哪三方共同簽訂?A.受任人。B.委任人。C.證券公司。D.全權委託保管機構

60. 全權委託投資之保管銀行如認為受任人有越權交易且無法即時協商解決時,至遲應於何時出具越權交易通知書?

61. 有關證券商營業保證金之敘述,下列何者正確?

62. 證券投資信託基金之保管機構依金管會之指示召開受益人大會,其費用原則上應由下列何者負擔?

63. 投資人之投資資產均交由全球保管銀行或其次保管銀行保管,非經投資人之書面指示不得擅自處置,此為全球保管銀行提供給客戶之何種基本服務項目?

64. 保險業經營投資型保險業務,可將專設帳簿之資產交給下列何者保管?

65. 證券投資信託及顧問法所稱之主管機關為下列何者?

66. 證券投資信託事業及證券投資顧問事業經營全權委託投資業務時,其客戶與保管銀行之法律關係為何?

67. 有關境外華僑及外國人投資國內證券之資金,下列何項不得申請結匯?

68. 有關信託業辦理集合管理運用帳戶清算作業之核准機構及最長完成期限,下列何者正確?

69. 信託業就其集合管理運用帳戶之信託財產與其自有財產及其他信託財產,應依下列何種方式管理?

70. 集合管理運用帳戶條款定有律師擔任信託監察人者,該律師應具有實務工作經驗幾年以上?

71. 信託業辦理集合管理運用帳戶發生下列何事項時,信託業應即辦理公告?

72. 有關信託資金集合管理運用帳戶之終止,下列敘述何者錯誤?

73. 信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶,係屬下列何種信託業務項目?

74. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,集合管理運用帳戶之信託受益權可否轉讓?

75. 有關集合管理運用帳戶合併管理運用之敘述,下列何者正確?

76. 有關集合管理運用帳戶信託資金之運用原則,下列敘述何者正確?

77. 有關信託資金集合管理運用帳戶之特性,下列敘述何者錯誤?

78. 依相關稅法規定,我國境內居住之個人,於下列何種情況免納所得稅?

79. 依證券交易相關稅法規定,下列何者不須課徵證券交易稅?

80. 某董事長至銀行辦理特定金錢信託投資美元計價之國外有價證券時,有關其交付之信託資金,下列何者正確?