法規
實務
信託


考古讚

第 39 期信託業業務人員信託實務測驗試題

1. 依「信託業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動應遵循事項」規定，信託業辦理共同信託基金業務，以基金績效作為廣告者，同一基金績效達多久以上者始能刊登；成立滿幾年者，應以最近三年全部績效為圖表或曲線表示？

2. 有關辦理特定金錢信託投資國內外共同基金業務，下列敘述何者正確？

3. 下列何者非屬委託人辦理國內外基金投資時可採用之交易方式？

4. 有關信託業法規定之特定金錢信託，下列敘述何者正確？

5. 信託業辦理特定金錢信託業務，有關其與委託人簽訂之信託契約，下列敘述何者錯誤？

6. 有關信託業辦理信託業務之相關稅負，下列敘述何者錯誤？

7. 客戶經由特定金錢信託以定期定額方式投資境外基金，如因主管機關修改規定致投資標的不符時，銀行應以下列何種方式處理？

8. 依境外基金管理辦法規定，銷售機構原則上可作之行為，下列何者正確？

9. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，如投資境外基金，則該境外基金之管理機構及基金本身原則上應至少分別成立滿幾年以上？

10. 依據「境外結構型商品管理規則」，得受託為投資人投資之結構型商品，下列何者為得連結之標的？

11. 依中央銀行規定，銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關外幣結購或結售，應計入下列何者每年之結匯額度？

12. 特定金錢信託投資境外基金，其為增加投資效率持有衍生性商品未沖銷之風險暴露，不得超過該境外基金淨資產價值之多少？

13. 特定金錢信託投資國外有價證券時，除辦理無本金交割之新臺幣與外幣間遠期外匯之交易逕按中央銀行相關規定辦理外，下列何者非中央銀行規定得運用之匯率避險工具？

14. 王先生與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一千萬元，指定投資於國內共同基金，係屬下列何種信託？

15. 信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，在承接該業務及續約時，應對廠商加以考量之事項，下列何者錯誤？

16. 依所得稅法規定，信託財產發生之收入，扣繳義務人應於何時，應以何者為納稅義務人，依規定辦理扣繳？

17. 王五至A銀行以新臺幣十萬元辦理特定金錢信託投資境外基金，該基金係由B證券投資顧問公司提供顧問服務，則下列何者為信託關係之委託人及受託人？

18. 有關投資於B股海外基金之特定金錢信託業務，其收取之報酬，下列敘述何者錯誤？

19. 信託業依特定金錢信託契約受託投資境外基金時，應遵守下列何種法令規定？　A.信託法　B.信託業法　C.境外基金管理辦法　D.洗錢防制法

20. 依「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」規定，信託業受託擔任員工福儲信託及員工福利信託之受託人，如受託投資商品風險等級均為依規評估確認後屬最低風險等級之商品時，得免辦理下列何者？　A.客戶風險承受等級分類B.商品風險等級分類　C.客戶風險承受等級與商品風險等級之適配方式　D.員工教育訓練機制

21. 委託人經由特定金錢信託業務投資共同基金時，應與受託銀行簽訂何種契約？

22. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關委託人投資期限之敘述，下列何者正確？

23. 企業員工持股信託為信託業法第十六條之哪一種信託？

24. 有關企業員工持股信託之信託財產獨立性與安全性之敘述，下列何者正確？　A.信託財產不屬於受託人之自有財產　B.委託人之債權人原則上不得對信託財產聲請強制執行　C.受託人之債權人不得對信託財產聲請強制執行　D.受益人之債權人不得對信託受益權聲請強制執行

25. 有關企業員工持股信託信託資金之運用採「滾入平均成本法(rollingcost)」之敘述，下列何者錯誤？

26. 有關企業員工持股信託業務，下列何者正確？

27. 企業員工持股信託投資股票時，應由下列何者代表出席股東會行使議決權？

28. 有關員工持股會之性質，下列何者正確？

29. 員工因離職退出企業員工持股信託時，其信託財產返還方式，下列何者正確？

30. 有關企業員工持股信託之優點，下列何者錯誤？

31. 企業員工持股信託購入之股票所孳生之現金、股票股利等收益分配金之稅負係由下列何者負擔？

32. 有關企業員工持股信託，下列敘述何者正確？

33. 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定，除經主管機關核准者外，有價證券借貸交易之出借人，下列何者錯誤？

34. 有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？

35. 下列委託人將持有公開發行公司股票信託時，何者無需依證券交易法規定辦理股權異動申報？

36. 下列何者得為有價證券信託所收受之信託財產種類？　A.認股權證　B.公益彩券　C.政府債券　D.公司債券

37. 依有價證券借貸辦法規定，有價證券借貸交易之申請數量，其出借數量標的至少必須幾個交易單位以上？

38. 「管理型」、「運用型」及「處分型」之有價證券信託，其類型間之差異係主要肇因於下列何者？

39. 信託業辦理有價證券信託，有關信託公示之辦理，下列何者錯誤？

40. 編製不動產投資信託之公開說明書時，下列敘述何者錯誤？

41. 依不動產資產信託契約之約定，信託土地於信託終止後毋須返還委託人者，於信託行為成立移轉土地所有權時，即應以何者為納稅義務人，課徵土地增值稅？

42. 有關不動產證券化之效益分析，下列何者錯誤？

43. 不動產證券化條例受益證券之發行主體為下列何者？

44. 有關不動產資產信託之敘述，下列何者錯誤？

45. 我國不動產證券化條例實施以來，已發行之不動產證券化商品有下列何者？

46. 依不動產證券化條例規定，除經主管機關核定外，下列何者不屬於不動產管理機構？

47. 依不動產證券化條例規定，受託機構私募不動產投資信託受益證券時，應募人總數上限為多少人？

48. 有關金融資產證券化之效益，下列敘述何者錯誤？

49. 委託人依金融資產證券化條例規定，將金融資產移轉予受託機構時，該金融資產在委託人之會計處理上應屬下列何者？

50. 有關金融資產證券化條例所規定之受益證券，下列敘述何者正確？

51. 受託機構向特定人私募受益證券時，依主管機關規定，應向應募人或購買人提供下列何項文書？

52. 依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的公司之設立，下列敘述何者錯誤？

53. 為保護金融資產證券化受益人之利益，且避免利益衝突，下列何者可擔任信託監察人？

54. 依金融資產證券化條例規定，受託機構於每營業年度終了後，應就特殊目的信託之信託財產作成下列哪些書表？

55. 依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的公司借入款項之敘述，下列何者錯誤？

56. 擔任境外華僑及外國人投資國內證券之保管機構，其所提供之服務，下列何者錯誤？

57. 擔任證券投資信託基金之保管機構如經中華信用評等股份有限公司評定者，其短期債務信用評等應至少達下列何種等級以上？

58. 以委任關係辦理全權委託投資業務時，保管機構應由下列何者指定？

59. 有關全權委託投資保管機構出具越權交易通知書之敘述，下列何者錯誤？

60. 下列何項不得作為提存證券商營業保證金之標的？

61. 除經主管機關核准者外，依證券投資信託契約之約定應分配之收益，至遲應於會計年度終了後幾個月內分配？

62. 有關證券投資信託基金之保管，下列敘述何者錯誤？

63. 依「華僑及外國人投資證券管理辦法」，外國專業投資機構經證券主管機關核准得直接投資國內證券，此即下列何種制度？

64. 有關僑外資投資國內有價證券之資金結匯申請，下列何者需由其委託國內代理人檢附繳納稅捐之證明文件或稽徵機關出具之完稅證明代理結匯之申請？

65. 下列何者以信託方式辦理全權委託投資業務，得自行保管信託財產？

66. 僑外資直接投資國內證券所取得之股利及股息收入等，扣繳義務人於給付時，應按給付金額扣繳多少比率稅額，無須再辦理結算申報？

67. 保管銀行辦理證券投資信託基金交割作業，發生存款不足交割時，下列何者正確？

68. 目前證券投資顧問公司（受任人）辦理全權委託投資業務時，接受單一客戶（委任人）委託投資資產之最低金額為：

69. 集合管理運用帳戶約定條款應記載事項不包括哪一項？

70. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，原則上，下列何者非屬集合管理運用帳戶可投資之標的？

71. 「中華民國信託業商業同業公會會員辦理信託資金集合管理運用帳戶一致性規範」對於集合管理帳戶信託財產運用範圍之規定，其共同運用標的最多可包含哪些？　A.存款B.國庫券　C.可轉讓銀行定期存單　D.政府債券　E.短期票券附買回交易

72. 信託業辦理信託資金集合管理運用業務至遲應於會計年度終了後多久期間內編具年度決算報告？

73. 有關信託業暫停受益人退出信託資金集合管理運用帳戶之規定，下列敘述何者錯誤？

74. 個別集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模而須合併管理時，下列何者錯誤？

75. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業所設置之個別集合管理運用帳戶，投資於任一上市公司股票、短期票券或公司債之金額應受之限制，下列何者正確？

76. 有關信託業辦理集合管理運用帳戶信託報酬收取之規定，下列何者錯誤？

77. 有關信託資金集合管理運用之架構，下列敘述何者錯誤？

78. 信託業辦理下列何種信託之財產交易達一定金額以上時，依規定應先洽請專業估價者出具估價報告書？

79. 下列何者非屬信託資金集合管理運用帳戶可能產生之好處？

80. 依信託業法及相關法令規定，有關信託業辦理信託業務之敘述，下列何者錯誤？