股務作業實務
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考古讚

股務作業實務第 97-1 期

1. 無實體帳戶架構下，應登載於登錄專戶帳下「代保管明細」之帳戶內，下列情事何者為非？

2. 全權委託投資股東之開戶方式為何？

3. 除金融控股公司、銀行法所規範之銀行及保險法所規範之保險公司外，公開發行公司選任之獨立董事超過全體董事席次多少比例，且已依證券交易法設置審計委員會者，不適用有關全體董事及監察人持有股數各不得少於一定成數之規定？

4. 上市（櫃）公司之內部人及其關係人持有股票之轉讓，每一交易日轉讓持股未超過多少數量者，免予事前申報？

5. 公開發行公司之董事或監察人，在任期中轉讓股份或部分解任，致全體董事或監察人持有股份總額低於主管機關所定之成數時，除獨立董事外之全體董事或監察人應自主管機關或公司通知之日起多久期限內補足？

6. 某上市公司訂於6月30日召開股東常會，該公司之股東會開會通知書最遲應於何時寄發？

7. 依「公開發行公司董事監察人股權成數查核實施規則」之規定，將何人所持有之股份以分戶保管方式提交證券集中保管事業辦理集中保管，得併入董事持有股份總額中計算？

8. 股東會之議決事項應做成議事錄，由主席簽名或蓋章，並應於股東會後幾日內分發各股東？

9. 金融控股公司、銀行及保險公司召開股東會，有選舉董事或監察人議案時，其股東使用委託書之有關規定，下列敘述何者錯誤？

10. 除息交易日應為股票停止過戶開始日之前第幾天？

11. 公司應付之現金股利，自股東會決議分配盈餘之日起，其逾多久尚未給付者視同給付？

12. 公司辦理增資發行新股時，應置於登錄帳戶下而不得直接劃撥集保之情事，下列何者為非？

13. 上市（櫃）公司發行股票，經主管機關核准資本變更登記完成後幾天內，將股本形成經過情形輸入「公開資訊觀測站」申報？

14. 86年度配發之盈餘緩課股票，於96年辦理放棄緩課，其應併入何年所得辦理結算申報？

15. 公司於每年將分配予股東之股利，製發憑單辦理申報，其分配股利屬八十六年度以前者，公司應開立何種憑單？

16. 非境內之個人股東領取盈餘股票時應繳交稅款，若於增資年度結束前未領取盈餘增資股票，扣繳義務人至遲應於次年三月底前辦理下列什麼事項？

17. 公司因合併或減資換票時，應對債權人分別通知及公告，並指定一定期限，聲明債權人得於期限內提出異議，此一期限為何？

18. 未成年股東已達成年，或受禁治產宣告之股東恢復行為能力時，應由該股東檢附國民身分證影本或撤銷禁治產宣告判決確定之證明文件影本及持有加蓋舊印鑑之股票，向公司辦理何種手續？

19. 行政院金管會指定對辦理股務之機構有關股務業務及其內部控制作業進行查核之機構為何者？

20. 公司處理股務作業所使用之書表文件，於處理程序終了後，依規定應保存之年限，下列何者為非？

21. 依證券交易法第25條規定，內部人持有之有價證券變動時應辦理申報，而持有下列何種有價證券變動時免辦理股權申報？

22. 公開發行公司內部人轉讓予特定人之申報，應自公司內部人完成預定轉讓持股申報三日內，向符合主管機關所定條件之特定人完成轉讓持股，某董事於3月10日完成預定轉讓持股之申報，其得轉讓之迄日為

23. 公開發行公司於股東常會開會三十日前，依法令規定須辦理股東會相關事務，下列何者不是開會三十日前應辦事項？

24. 公司應於股東會開會 日前，備妥當次股東會議事手冊及會議補充資料，供股東隨時索閱，並陳列於公司及其股務代理機構；另於股東會開會 日前，將股東會議事手冊及會議補充資料製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站 ？

25. 上市(櫃)公司發行之股份，以無實體發行者，應洽下列何者辦理登錄？

26. 發行公司委託集保結算所辦理於參加人處開立全權委託投資股東之現金股利配發作業時，發行公司或其股務代理機構，應將全權委託投資股東全權委託投資部分之配發總金額，於何時撥入集保結算所款項代收付專戶？

27. 非中華民國境內居住之個人，或在中華民國境內無固定營業場所之營利事業，有現金股利所得時，公司應於代扣稅款之日起多少日內，將所扣繳稅款向國庫繳清並向該管稽徵機關完成申報？

28. 依公司法規定，公司資本額達中央主管機關所定一定數額以上者，應於設立登記或發行新股變更登記後多久之期限內發行股票？

29. 股東以融資方式買進之股票，其無償配股股票股利率達百分之 以上者，該權值新股應予控管，並以帳簿劃撥方式轉撥至各授信機構融資融券專戶？

30. 公司分配股利時，於何種情況下應先辦理扣繳？

31. 公司於分配股利之次年何時前，應將股利憑單填發給股東，以利其併入年度所得，於5月30日前辦理結算申報？

32. 以下選項哪一項不是辨識實體股票真偽的有效方法？

33. 股東申請股票掛失向法院申請之公示催告，催告期間屆滿後，應於多久之期限內向原申請之法院申請除權判決，否則必須重行辦理？

34. 經法院拍賣或強制執行之股票過戶，得代替股票及過戶申請書出讓人蓋章欄者為：

35. 公司實收資本額為十三億元，全體監察人所持有記名股票之股份總額不得少於(設有獨立董事2人)：

36. 上市（櫃）公司之股務事務於委託代辦股務機構辦理期間，除主管機關規定之事項外，不得自行辦理，下列敘述何者錯誤？

37. 公司內部人及其關係人未依規定預先申報即轉讓持股，依證券交易法規定之罰則為何？

38. 非屬徵求委託書之受託代理人，其所受委託之人數不得超過多少人？

39. 股務代理機構受委任擔任委託書之受託代理人者，其應於各該公開發行公司股東會開會完畢後幾日內，將委託出席股東會之委託明細、代為行使表決權之情形等，製作受託代理出席股東會彙整報告備置於股務代理機構？

40. 下列何種股份不得參與現金股利分派？

41. 公司分配現金股利或配發增資股票，股票所有人未於停止過戶前辦理過戶，而僅憑同意書轉讓其股利、增資股票，或由其證明確實為該股利、增資股票之權利人者，應自停止過戶幾日內為之？

42. 公司辦理現金增資發行新股時，除經目的事業中央主管機關專案核定者外，應保留發行新股總數多少比例由公司員工承購？

43. 公司發行新股超過繳款期限仍未能募足資金時，公司得撤回增資案，已收之股款應如何處理？

44. 自兩稅合一制度實施後，營利事業於87年以後所繳納的所得稅，應如何分配給股東？

45. 某公司之會計年度為四月制，其股東常會應於每年以前召開？

46. 下列對於股東未於股票停止過戶前辦理過戶而要追索權息之敘述，何者錯誤？

47. 上櫃公司已將分派現金股利之除息基準日辦理申報，做有關停止過戶等資料之公告後，欲變更已公告事項者，應於何時將變更之資料輸入「公開資訊觀測站」？

48. 公司辦理現金增資認股作業，對於全權委託投資部分，於計算全權委託投資股東各保管劃撥帳戶之可認股數額後，應將認股繳款書及相關資料分別寄交下列何者？

49. 上市(櫃)公司辦理現金增資發行新股，其證券採公開申購配售方式承銷，下列何者提供中籤人語音查詢服務？

50. 關於股東之新股認購權利，得與原有股份分離而獨立轉讓之敘述，何者正確？