股務作業實務
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考古讚

股務作業實務第 98-1 期

1. 無實體帳戶架構下，應登載於登錄專戶帳下「代保管明細」之帳戶內，下列情事何者為非？

2. 本國自然人股東委託他人或以通訊方式辦理印鑑掛失之作業，下列敘述何者有誤？

3. 全權委託投資股東之開戶方式為何？

4. 股東辦理股票掛失之程序，有以下步驟：1.向公司股務單位申請股票掛失；2.向法院聲請公示催告；3.將公示催告裁定書全文登報；4.持除權判決書補發新股票；5.法院開庭通知；6.向治安機關報案或備案；7.向法院聲請除權判決；8.股務單位將掛失之股票號碼輸入集保結算所掛失傳輸申報系統。以上步驟，正確之順序為何？

5. 上市（櫃）公司之股務事務於委託代辦股務機構辦理期間，除主管機關規定之事項外，不得自行辦理，下列敘述何者錯誤？

6. 公司處理股務作業所使用之書表文件，於處理程序終了後，依規定應保存之年限，下列何者錯誤？

7. 有關公司內部人股權管理之敘述，下列何者正確？

8. 公開發行公司某董事於5月20日完成預定轉讓持股申報，申報轉讓持股予符合主管機關所定條件之特定人，依規定該董事可轉讓之迄日為那一天？

9. 公司內部人於下列何種情形無須辦理持股變動申報？

10. 金融控股公司、銀行及保險公司召開股東會，有選舉董事或監察人議案時，其股東使用委託書之有關規定，下列敘述何者錯誤？

11. 公開發行公司股東會之議案，須由代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分之二以上之同意的議案為：

12. 公司召開股東會，其議決事項應作成議事錄，依公司法規定應於會後多久期限內，將議事錄分發各股東？

13. 公開發行公司應於股東會開會十五日前，將股東會議事手冊及會議補充資料，製作成電子檔案傳送至：

14. 持有公司已發行股份總數百分之一以上之股東，得以書面向公司提出股東常會議案，而股東提案之審查權專屬於下列何者？

15. 公司分配現金股利或配發增資股票，股票所有人未於停止過戶前辦理過戶，而僅憑同意書轉讓其股利、增資股票，或由其證明確實為該股利、增資股票之權利人者，應自停止過戶五日內為之，逾期應如何處理？

16. 依公司法規定，上市、上櫃公司發行之股份，以無實體發行者，應洽下列何者辦理登錄？

17. 除息交易日應為股票停止過戶開始日之前第幾天？

18. 股東對於公司所分派之現金股利，於多久之期限內尚未領取，其領取之請求權即消滅？

19. 非中華民國境內居住之個人，或在中華民國境內無固定營業場所之營利事業，有現金股利所得時，公司應於代扣稅款之日起多少日內，將所扣繳稅款向國庫繳清並向該管稽徵機關完成申報？

20. 股東以融資方式買進之股票，其無償配股股票股利率達百分之多少以上者，該權值新股應予控管，並以帳簿劃撥方式轉撥至各授信機構融資融券專戶？

21. 公司公開發行新股時，董事會應備置認股書，載明公司法規定之事項及加記證券管理機關核准文號及年月日，並應於證券管理機關核准通知到達後幾日內公告並辦理發行相關事宜？

22. 公司發行新股超過繳款期限仍未能募足資金時，公司得撤回增資案，已收之股款應如何處理？

23. 公司於分配股利之次年何時前，應將股利憑單填發給股東，以利股東併入年度所得，於5月30日前辦理結算申報？

24. 公司依證券交易法或公司法規定發行員工認股權憑證，個人依公司所定之認股辦法行使認股權者，權利執行日標的股票之時價超過認股價格之差額部分，屬所得稅法規定之何類所得？

25. 行政院金融監督管理委員會指定下列何者對股務單位辦理之股務業務及其內部控制作業進行查核？

26. 有價證券之買賣有受證券交易法第150條之規定，私人間之讓受行為三個月不超過一千股者為：

27. 以證券集中保管事業保管之有價證券辦理質權設定作業程序，以下哪一選項並非必要程序？

28. 依證券交易法第22條之2第1項第3款逕向公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東購得股票之過戶，應檢附自「公開資訊觀測站」所下載之：

29. 依證券交易法第二十五條規定，董事、監察人、經理人及持股超過百分之十之股東，應於每月幾日以前將上月份持有股票變動之情形向公司申報：

30. 上市上櫃公司內部人申報預定轉讓持股後，每次申報預定轉讓持股必須於多久之期限內轉讓完畢？

31. 公開發行公司選任獨立董事其持股不計入全體董事持股成數總額；同時選任獨立董事二人以上者，獨立董事以外之全體董事、監察人最低應持股成數得降為百分之多少？

32. 上市上櫃公司內部人免事前申報轉讓持股之數量，為每一交易日轉讓持股未超過多少者，免予事前申報？

33. 股東常會假決議時，須於_____內再召集股東常會決議？

34. 公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影，並至少保存幾年？

35. 股東會主席違反公司所定之議事規則，宣布散會後，下列何種處理方式是正確的？

36. 上市或上櫃公司股東常會之召集，應於股東常會____日前通知各股東：

37. 股東會之決議，除公司法另有規定外，原則需有代表已發行股份總數一定比率股東之出席，以出席股東表決權超過一定比率之同意行之，但若出席股東不足時，公司得做成假決議，此處「假決議」是指：

38. A公司選舉董事、監察人如採用複記名選票，該公司應選舉7席董事及3席監察人，甲君持有A公司3,000股，則其董事選票上之總選舉權數應為？

39. 上市(櫃)公司盈餘分配時，員工紅利之發放總額為，依市價(所稱市價係指會計期間最末一個月之平均收盤價)計算不得高於本期稅後純益或可分配盈餘之百分之：

40. 公開發行股票公司應於主管機關核准新股變更登記函送達公司之日起幾日內發放股票？

41. 公司於決定分派現金股利之除息基準日前幾日內，停止辦理股票過戶？

42. 公司應付之現金股利，於下列何日起，六個月內尚未給付者，視同給付？

43. 有關無償配股之畸零股，下列敘述何者有誤？

44. 下列何種股份不得參與公司之現金增資認股權利？

45. 上市或上櫃公司辦理私募有價證券及嗣後所配發之有價證券，應自私募證券交付日起滿多久期間後，先取得符合上市或上櫃標準之同意函，始得向金管會申報補辦公開發行？

46. 公司實收資本額在三億元以下者，全體監察人所持有記名股票之股份總額不得少於公司已發行股份總額之：

47. 關於以遺產管理人身分，申請辦理股票過戶，其程序及應行檢送之文件，下列何者正確？

48. 不經由證券市場買賣上市公司不足一成交單位之不定額股票，其成交價格，應按該股票之下列何者價格，核課證券交易稅？

49. 非中華民國境內之居住者股東領取盈餘股票時應繳交稅款，若於增資年度結束前(12月31日)未領取盈餘增資股票，公司至遲應於次年＿＿月底前依增資年度之扣繳稅率辦理扣繳，並完成稅款之繳納及申報？

50. 有關緩課股票之敘述何者有誤？