考古讚

初階外匯第 17 期國外匯兌

1. 有關大額結匯金額之下限規定，下列敘述何者正確？

公司每筆結匯金額達五十萬美元以上者

個人每筆結匯金額達五十萬美元以上者

公司每筆結匯金額達新台幣五百萬元者

個人每筆結匯金額達新台幣五百萬元者

2. 依據央行對於國外匯兌業務之規定，下列敘述何者錯誤？

結購外幣現鈔屬於匯出匯款

光票買入屬於匯入匯款

大陸匯款之幣別不得為新台幣

匯款行為國內同業之匯入匯款，其付款幣別得為新台幣

3. 有關匯款行之付款委託方式，下列敘述何者錯誤？

以電傳方式委託如SWIFT 電文

以電傳打字機附加押碼指示付款銀行解款

簽發書面付款委託書由匯款行郵寄付款銀行

簽發以通匯行為付款行之匯票由匯款行郵寄受款人

4. 匯入匯款作業之其他應注意事項，下列敘述何者錯誤？

公司行號辦理外國人來華直接投資結匯案件，金額在壹百萬美元以上始須確認相關主管機關核准函

境外外國金融機構不得以匯入款項辦理結售

銀行業得受理大陸地區之匯入款

僑外投資結匯案件，除依相關規定得免申請核准外，應確認主管機關相關核准文件

5. 某筆匯款匯出後，因申請人提供匯款資料不全或帳戶業已結清，或其他原因遭國外付款行退回，經洽申請人確認後，擬去電變更匯款內容，則應拍發下列何種格式電文較為妥適？

MT103

MT202

MT111

MT199

6. 匯款行（A 銀行）欲透過通匯行（B 銀行）代解付電匯一筆，並請存匯行（C 銀行）撥款補償B銀行代解匯款之款項，下列敘述何者正確？

A 銀行拍發 MT202 電文之收訊行（RECEIVER）為B 銀行

A 銀行拍發 MT103 電文之收訊行（RECEIVER）為B 銀行

A 銀行拍發 MT202 電文中欄位 58a（受款銀行）為C 銀行

MT202 電文中欄位 71A 表示此通電文費用之負擔歸屬

7. 下列何者為MT103 之必要欄位？

Beneficiary Customer

Account With Institution

Detail of Payment

Sender's Correspondent

8. 結購外匯申報書結購性質第二項償付無形貿易支出，下列何者不得填報此項外匯性質？

公司

行號

團體

個人

9. 匯款行簽發以解款行為付款行之匯票須拍發下列何項SWIFT 電文至解款行？

MT110

MT103

MT700

MT701

10. SWIFT 之付款委託電文，於結尾會有下列何項電腦自動核押字樣？

BEN

SHA

PDM

MAC

11. 解款行於通知受款人匯入款後尚未解付，匯款行要求退回時，下列敘述何者錯誤？

將帳務沖轉後，該筆款項隨即退還匯款行

應通知受款人請其於通知書簽章並註明同意退匯

應查明該筆款項確實已收妥入帳始可退還匯款行

若受款人不同意退匯，應即通知匯款行

12. SWIFT MT103 匯款電文中，71A 欄位若為「SHA」，表示匯出匯款手續費應由下列何者負擔？

受益人

匯款人

匯款行

解款行

13. 解款行收到SWIFT MT103 電文，其中32A 欄位指定解款日(VALUE DATE)幣別及金額為110506USD30000,，則自何日起始得解付該筆款項？

民國95 年5 月11 日

民國95 年11 月5 日

民國100 年6 月5 日

民國100 年5 月6 日

14. 匯入匯款TELEX 電文中，下列何者具有委託付款之文義？

BY ORDER OF

IN FAVOR OF

AVOID DUPLICATION

PLEASE TRANSFER TO

15. 有關指定銀行辦理外國人來華直接投資案件時，下列敘述何者正確？

每筆等值10 萬美元以下逕行辦理

逕行辦理並計入其當年累積結匯金額

逕行辦理但不計入其當年累積結匯金額

確認主管機關核准證明文件後辦理

16. 解款銀行(ICBCTWTP)於民國100 年6 月15 日收到匯款行HASEHKHH 拍發之MT103 電文，其電文相關欄位為53a：CITIUS33、54a：CITIUS33、57a：BKTWTWTP、59a：ABC CO. LTD.，下列敘述何者正確？

54 欄（收電銀行之存匯行）縱然與53 欄（發電銀行之存匯行）相同，仍不得省略

匯款行係以SERIAL PAYMENT 方式匯出

ABC CO. LTD.非解款行之客戶，解款行應退回給匯款行

解款行須先查詢該筆之前是否已承作過，以避免重複承作

17. 倘A 銀行收到發電行（TACBTWTP）之MT103 電文，電文中52 欄位為SOGEHKHH，53 欄位為BKTRUS33，54 欄位為CITIUS33，A 銀行該筆匯入匯款之清算款係匯往：

TACBTWTP

SOGEHKHH

BKTRUS33

CITIUS33

18. 受理客戶憑匯款行簽發之匯票洽領匯入匯款時，應查核下列何者？

押碼是否符合

內容是否與DRAWING ADVICE 一致

內容是否有匯款人名稱

匯款行是否為存匯行

19. 有關旅行支票之收兌程序，下列敘述何者錯誤？

請持票人當著銀行承辦人員面前，在每一張支票上副署

持票人提示之支票號碼不連續且差距甚大時，宜謹慎處理

旅行支票未經購買人簽名者，應拒絕收兌

如持票人在提示支票前已完成副署，只要其簽名與支票上購買人簽名相同即一律收兌

20. 銀行受理旅行支票掛失應有步驟，下列何者錯誤？

核對申報人之身分

請申報人填寫REFUND APPLICATION 及親簽

申請人REFUND APPLICATION 上的親簽，需與購買合約的簽名相符

REFUND APPLICATION 應敘明所遺失支票已經購買人副署

21. 銀行業於出售旅行支票時，下列何者錯誤？

要求顧客當面點清

要求顧客立即在支票上指定處簽名

提醒顧客將旅行支票與購買合約書保管在一起

提醒顧客妥善保管銀行業掣發之賣匯水單

22. 有關國外票據審核要點，下列敘述何者錯誤？

若有ACCOUNT PAYEE ONLY，表示限入抬頭人帳戶

抬頭人該欄空白時，由持票人背書即得轉讓

未註明幣別時，原則上視為付款地之通貨幣別

票據抬頭人若為A C/O B (C/O = CARE OF)，則票據必須由A、B 兩者背書

23. 根據美國統一商法規定，支票正面偽造追索權期限為付款後幾年內？

一年

二年

三年

半年

24. 美國政府為了保有追索權，規定美加地區的國庫支票無破損或過期只能以下列哪一項方式代收？

Cash Letter

PCS

Scotia Collect

Collection Letter

25. 光票上載有Non-covertible 字樣時，其文義是下列哪一項？

不得背書轉讓

不得在付款地轉讓

不得轉換為其他外幣或匯出國外

不得將票款轉讓給第三者

26. 使用外商加拿大豐業銀行「光票託收收兌快遞服務」(Scotia Collect Service)之光票託收業務，下列敘述何者錯誤？

交換入帳後約定日期撥入委託銀行帳內

一旦入帳，尚保證票據正面及背面偽造之責任

一旦入帳，不保證票據正面及背面偽造之責任

該項服務不能擴及美國地區

27. 依中央銀行規定，有關外匯存款可辦理的業務，下列何者錯誤？

可辦理電話轉帳

比照新台幣存款辦理聯名戶存款

外匯活期存款得以對帳單代替存摺

公司戶可申辦外幣支票存款

28. 辦理外匯存款之存入，下列敘述何者錯誤？

以新台幣結購外匯存入者，凡結購金額達新台幣50 萬元以上者，應請存戶填寫「外匯收支或交易申報書」

持外幣現鈔存入者，銀行不得拒絕，均須受理

以外幣貸款撥貸存入者，銀行應掣發其他交易憑證

以新台幣結購存入者，銀行應掣發賣匯水單

29. 客戶持新台幣100 萬元結購外匯暫存外匯存款後，如欲將該款轉匯國內國際金融業務分行(OBU)，有關本次匯款之申報，下列敘述何者錯誤？

受款地區國別應填列本國OBU

結匯性質應填列匯往國內OBU 之匯出款性質

銀行應掣發其他交易憑證

客戶應填寫外匯收支或交易申報書

30. 假設預售遠期外匯契約屆期日為6 月30 日(星期日)，則客戶最後交割日為何？

6 月27 日(星期四)

6 月28 日(星期五)

7 月 1 日(星期一)

7 月 2 日(星期二)

31. 有關無本金交割新台幣遠期外匯業務(NDF)，下列敘述何者錯誤？

到期結清時，一律採現金差價交易

本項交易不得展期，亦不得提前解約

承作對象以國內法人為限

不得以保證金交易槓桿方式處理

32. 依中央銀行規定，農漁會信用部、信用合作社辦理買賣外幣現鈔及旅行支票業務時，其外匯賣超部位限額為下列何者？

十萬美元

五十萬美元

一百萬美元

零

33. 指定銀行臨櫃受理顧客等值一百萬美元以上之台幣與外幣間遠期外匯交易，其資料應於何時以電腦連線將資料傳送央行？

應於訂約當日

訂約次營業日中午十二時前

交割前二營業日

交割當日

34. 指定銀行得逕行辦理下列何項之新台幣結匯？

公司、行號每年累積結購或結售金額超過五千萬美元之必要性匯款

個人、團體每年累積結購或結售金額超過五百萬美元之必要性匯款

非居住民每筆超過十萬美元之結匯

民營事業逕自向國外引進中長期資金，並持有央行核章之「民營事業中長期外債申報表」者，於每年得逕行結匯金額用罄後，銀行仍得受理其還本付息之結購外匯

35. 大陸匯款之匯款性質為「定居大陸地區就養榮民就養給付」之匯款人限定為何？

榮民本人

榮民之子女

退輔會所屬之安養機構

退輔會之職員

36. 支付國外有關公關、廣告、市場調查、民意測驗之支出，其匯出匯款性質應為下列何項？

19E 視聽支出

191 文化支出

19D 專業技術事務支出

19B 電腦與資訊支出

37. 進出口貨品以跟單方式辦理新台幣結匯者，下列敘述何者正確？

顧客應填申報書，指定銀行掣發兌換水單

顧客應填申報書，指定銀行掣發結匯證實書

顧客無需填寫申報書，指定銀行應掣發兌換水單

顧客無需填寫申報書，指定銀行應掣發結匯證實書

38. 依銀行業辦理外匯業務管理辦法之規定，經許可辦理外匯業務之指定銀行分行為遷址或更名時，應於領得營業執照或許可證後多久期限內向中央銀行換發證書或報備？

一週

一個月

二個月

六個月

39. 匯款人持外交部駐外單位所核發之中華民國護照，但未領有國民身分證者，其申報書中申報義務人之國別欄應填列下列何者？

發證地所在國及護照號碼，並加註發證單位

中華民國

本國OBU

無須填列

40. 各外匯指定銀行應於營業場所揭露美金等幾種貨幣之存款利率？

三種

五種

七種

沒有限制

41. 持中華民國外交部駐外單位核發之中華民國護照辦理結匯之華僑，有關其結匯金額之規定，下列敘述何者正確？

比照未領有居留證之外國自然人辦理

比照我國未成年國民結匯之規定

比照我國國民累積結匯金額之規定

比照領有居留證且證載有限期限為一年以上之外僑

42. 個人對大陸地區證券投資及直接投資，下列敘述何者錯誤？

投資金額超過一百萬美元才須經濟部核准

匯入撤資款憑經濟部核准投資文件可免查詢當年累積結匯金額

憑經濟部核准投資文件透過主管機關許可之金融機構可直接匯往大陸地區

銀行業應確認經濟部核准函上所載應檢附之相關文件

43. 銀行業受理境內買方向境內賣方購買貨物，如貨物係由賣方境外子公司交由買方進口通關，買方將貨款結匯匯往賣方在國內指定銀行帳戶，其結購申報書之外匯收支或交易性質應填寫為下列何者？

進口貨品價款

出口貨品價款

購買國內貨品價款

出售國內貨品價款

44. 申報義務人利用網際網路辦理新台幣結匯申報，經查獲有申報不實情形者，下列何者正確？

日後不得辦理新台幣結匯申報事宜

俟補正後，始可辦理新台幣結匯申報事宜

日後辦理新台幣結匯申報事宜，應至銀行櫃檯辦理

須重新申請網際網路辦理新台幣結匯申報後，始可辦理

45. 依「外幣收兌處設置及管理辦法」之規定，下列敘述何者錯誤？

外幣收兌處之執照由臺灣銀行發給之

外幣收兌處相關之兌換水單應至少保存十年

外幣收兌處若連續四季收兌總額未達等值美金五千元，得予撤銷或廢止核准

寺廟、便利商店、旅行社倘具有收兌外幣需要，得申請設置外幣收兌處

46. 未取得我國登記證之外國金融機構，應如何辦理結購外匯？

應授權其在台代表為申報人

應授權其國內代理人為申報人

應授權國內法人為申報人

應授權國內金融機構為申報人

47. 指定銀行於營業時間以外辦理外匯業務，每筆結匯金額有何限制？

每筆結匯金額與營業時間內之規定相同

每筆結匯金額以新台幣五十萬元以上之外匯交易為限

每筆結匯金額以新台幣五十萬元以下之外匯交易為限

每筆結匯金額以十萬美元以下之外匯交易為限

48. 廠商之國外匯入款填報第一項出口貨品收入，並勾選「未出口」，屬下列何者交易？

貨物已通關出口

三角貿易

無形貿易

預收貨款

49. 持卡人至外幣提款機提領外幣現鈔，有何限制？

每人每日以1 萬美元為限且應與提領新台幣之金額合併計算，不得超過銀行訂定之新台幣提領上限

每人每日以2 萬美元為限且應與提領新台幣之金額合併計算，不得超過銀行訂定之新台幣提領上限

每人每日以5 萬美元為限且應與提領新台幣之金額合併計算，不得超過銀行訂定之新台幣提領上限

每人每日以10 萬美元為限且應與提領新台幣之金額合併計算，不得超過銀行訂定之新台幣提領上限

50. 受理廠商收回對外投資款時，下列敘述何者錯誤？

結售達等值新台幣五十萬元以上時，應填寫外匯收支或交易申報書

結售達一百萬美元以上時，應查驗原核准對外投資文件

結售達一百萬美元以上時，應申報大額結匯以電腦連線傳送央行

結售時無論金額大小均需檢附主管機關核准撤資文件