銀行內控法規
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銀行內控


考古讚

銀行內部控制與內部稽核(消費金融)第 19 期

1. 下列何者屬我國金融體系之外部稽核？

2. 下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？

3. 良好的內部控制可利用環環相扣的內控環境使弊案發生的機會或損失降到最低，下列何者不屬於環環相扣的內控環境？

4. 為加強銀行內部控制杜絕舞弊，下列敘述何者錯誤？

5. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業單位發生重大缺失或弊端時，下列何者有懲處建議權？

6. 會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，已依審查準則及審查程序進行審查，並已蒐集到充分、適切之證據，認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失，金融機構之聲明未能指出上述重大缺失，其聲明不允當；此審查報告提列之審查意見係屬下列何者？

7. 下列何者係負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行？

8. 會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書，在辦理查核時，下列何者不須立即通報主管機關？

9. 銀行所收受之破損券幣，應隨時整理並送交下列何者調換？

10. 辦理出納業務查核時，實體盤點項目不包括下列何者？

11. 有關託收票據之作業，下列敘述何者錯誤？

12. 有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？

13. 有關銀行對空白支票之核發，下列敘述何者錯誤？

14. 存單設質後存戶始申請自動轉期者，下列敘述何者正確？

15. 定期儲蓄存款逾期轉期續存或逾期轉存一年期以上之定期存款時，在最長不逾原存單到期日多久期間內，得自原到期日起息？

16. 辦理客戶存款扣押時，下列敘述何者錯誤？

17. 盤點「託收票據」之金額，應與日計表中何種會計科目之金額相符？

18. 辦理掛失止付，通知止付人應於止付通知後幾日內，提出已為聲請公示催告之證明？

19. 金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後，若再有票據提示，應以何種理由辦理退票？

20. 有關利息所得稅之扣繳，下列敘述何者錯誤?

21. 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，個人授信應辦理徵信事項，下列敘述何者錯誤？

22. 依銀行法規定，商業銀行辦理中期放款之總餘額，不得超過其所收下列何種存款總餘額？

23. 下列何種情形，債權請求權時效不中斷？

24. 授信業務可分為直接授信及間接授信，下列何項係屬直接授信？

25. 見票即付之本票，對本票發票人，自發票日起算，幾年間不行使，因時效而消滅？

26. 一般授信約定書所列之加速條款，下列何者正確？

27. 對民營營利事業在行庫總授信金額達新臺幣多少金額以上，應取得其會計師財務報表查核報告？

28. 公司戶作他人借款案件之保證人，應查核下列何種文件，以確認是否符合公司法第十六條之規定？

29. 依我國法令設立之公司、行號、團體及在我國境內居住年滿二十歲領有國民身分證之個人，其一年（1月1日至12月31日）累積結購或結售之匯款額度，分別不得超過多少？

30. 有關外匯指定銀行辦理進口業務，客戶對瑕疵單據拒絕接受時，開狀銀行至遲應於收到單據後幾個營業日內以電報或其他迅速方法通知寄單銀行或押匯銀行，拒付或採取適當措施？

31. 買賣票券之交割工作應由下列何者擔任？

32. 商業銀行轉投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之多少百分比？

33. 倘有價證券係由商業銀行負責人擔任董監事之公司所發行時，下列何者為該商業銀行得投資之標的？

34. 信託業對信託財產不具有運用決定權之信託，其對信託財產之管理及運用，下列何者違反信託業法規定？

35. 以信託財產存放於銀行業務部門或其利害關係人處作為存款，須經下列何者之書面同意？

36. 依信託法規定，受託人每年應至少定期幾次作成信託財產目錄及編製收支計算表，送交委託人？

37. 有關商品適合度政策，下列何種交易不須特別揭露相關資訊？

38. 銀行辦理財富管理業務時，若理財業務人員提供客戶服務包含特定個股或類別有價證券之分析建議者，其應取得下列何種執照？

39. 金管會為合理管理本國銀行業財富管理業務發展之品質，特別要求銀行符合一定資格條件者，檢具規定資料申報主管機關，主管機關至遲於幾日內未表示不同意者，視為同意辦理本項業務？

40. 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務，下列敘述何者錯誤？

41. 證券商經營自行買賣有價證券業務者，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時，應按月就超過部分提列多少比率作為買賣損失準備？

42. 證券承銷商包銷之報酬，最高不得超過包銷有價證券總金額之多少比率？

43. 有關無人在家之訪催要領，下列敘述何者錯誤？

44. 除經主管機關核准之特案推廣外，信用卡正卡申請人年齡至少須滿幾歲？

45. 有關消費金融產品規劃，下列敘述何者錯誤？

46. 有關信用（現金）卡交易風險控管，下列敘述何者正確？

47. 下列何者係指業務人員在促銷消費者產品或其他行員在處理核貸案時，能主動發掘其他業務機會之銷售行為？

48. 下列何者非屬直接銷售之行銷通路？

49. 銀行對消費金融客戶，除購屋及房屋修繕外，強調滿足顧客需求，其所指之4S不含下列何者？

50. 有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理，下列何者有缺失？

51. 某客戶於日前向某銀行申貸乙筆貸款，經過一段時間後，該授信資產經評估已無擔保部分，且該客戶此時已積欠本金超過清償期七個月，該銀行應將此筆授信資產歸類為下列何者？

52. 下列何者非為影響消費金融業務之因素？

53. 依主管機關規定，除經協議分期償還放款並依約履行者外，凡逾期放款應於清償期屆滿多久內轉入催收款科目？

54. 下列何者非為消費金融產品之特性？

55. 下列何者非屬消費金融業務經營成功之要素？

56. 有關消費金融業務中行銷策略之查核重點，下列敘述何者錯誤？

57. 有關發卡機構辦理現金卡業務應注意事項，下列敘述何者錯誤？

58. 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報，欲對持卡人之信用（現金）卡予以設控或解控之作法，下列敘述何者錯誤？

59. 發卡機構風險控管人員於下列何種狀況時，不須對其持卡人之卡片加以控管？

60. 消費金融業務之查核範圍應涵蓋整個產品自產品規劃至債權收回之循環，惟不包括下列何者？

61. 在評估消費金融貸款申貸人的信用時，有關「穩定性」主要考慮因素，下列何者錯誤？

62. 金融機構對於准貸由本行撥款代償之授信案件，下列敘述何者錯誤？

63. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，全職學生申請信用卡以幾家發卡機構為限？每家發卡機構信用額度不得超過新臺幣多少元？

64. 下列何者非屬銀行辦理「消費者貸款」之業務範疇？

65. 下列何者可作為評估借款人還款意願的良好指標？

66. 金融機構辦理現金卡應收帳款之催收，下列敘述何者錯誤？

67. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，下列敘述何者錯誤？

68. 有關主管機關對消費金融產品之行銷及審核所為之限制規定，下列敘述何者錯誤？

69. 銀行消費金融產品之策略與規劃，應從下列何者開始？

70. 下列何者非屬銀行對於消費金融產品申貸戶之信用紀錄查詢管道？

71. 對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店，應提報予下列何者？

72. 凡逾繳款截止日未繳（足）當期最低應繳款者，即屬延滯放款，其中延滯等級M2，係指延滯多久期間者？

73. 有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業，下列敘述何者錯誤？

74. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，當月應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者，發卡機構應提列全部墊款金額多少比率之備抵呆帳？

75. 有關銀行電腦輸入輸出資料管制，下列敘述何者錯誤？

76. 下列何者非屬電子銀行業務之訊息傳輸途徑？

77. 有關網路銀行業務之交易，下列敘述何者錯誤？

78. 有關衍生性金融商品交易，超逾風險限額時，不應採取下列何種措施？

79. 有關金管會對金融機構辦理衍生性商品之管理，下列敘述何者錯誤？

80. 下列何者係指金融資產之變現能力或指無法以合理價格軋平部位所產生之風險？