應建立資產品質及分類之評估方法
應設定適當風險限額
對於有風險之業務應完全規避
應運用管理資訊系統量化以控管風險。
監察人
銀行公會
律師
會計師。
外部稽核
內部稽核
各單位管理階層與員工
類似內部稽核功能之員工。
董（理）事長、總經理與監察人
董（理）事長、監察人、總稽核與總機構遵守法令主管
董（理）事長、常務董事、總經理與監察人
董（理）事長、總經理、總稽核與總機構遵守法令主管。
主管無義務定期檢視員工之帳戶交易情形
主管應鼓勵員工揭發可疑之舞弊或非法之行為
主管只須注意員工之工作表現，不須考核員工之道德及品格操守情形
主管不須注意員工之日常生活是否與其所得相稱，只須注意員工工作表現是否稱職。
股東大會
監事（監察人）會
總經理
董（理）事會三分之二以上之董（理）事。
銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動
銀行不論其業務性質及規模，應有一體適用之內部控制制度
銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊
銀行之內部控制制度應適時檢討，必要時應有內部稽核及遵守法令單位等相關單位之參與。
查核日期最好均安排在月初
查核人員應選派原經辦人員擔任
查核結果應詳實記錄於工作底稿
查核範圍以本次檢查基準日之資料為限。
二
三
五
十。
通匯密碼有關資料
有價證券
交換票據
營業時間外，客戶存入之票據。
以「臨時存欠」科目列帳
以「暫付款」科目列帳
以「其他應付款」科目列帳
以「其他應收款」科目列帳。
應指定專人覆核
交換員應於票據上加蓋「提回交換章」
交換員應於票據上加蓋「特別橫線章」
金額若有誤差，以「其他應收款」或「其他應付款」科目列帳者，應於次營業日沖正。
外幣庫存現金毋須計入保險金額
營業時間終了時，櫃員現金箱應放置於金庫內
代客戶保管之存摺，應放入櫃員現金箱
主管不應於營業時間中抽查櫃員現金，以免影響作業。
發票人
委託人
受託行
票據交換所。
開戶代理人為國內律師事務所
以保管銀行受託保管專戶名義開戶
僅在一家金融機構開設一戶活期性存款帳戶
每月十日將上月份帳戶相關資料函報中央銀行。
一個月
二個月
三個月
四個月。
六個月
一年
二年
三年。
二千元
五千元
一萬元
二萬元。
須持有向主管機關報備之文件
得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶
得以該委員會名義申請開立儲蓄存款帳戶
如經取得主管機關編配之統一編號，開立扣繳憑單時所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號。
活期性存款
定期性存款
支票存款
綜合存款。
對靜止戶提領大額款項應抽查交易過程
派員赴證券公司收付款項不限證券商之客戶交易款項
存取款憑條之大寫金額不得更改，其他文字更改時，應於更改處蓋原留印鑑
應注意傳票上列印之認證欄經辦員代號與蓋章者為同一人。
次日
十日
十五日
三十日。
存期最長為一年
利息所得採分離課稅
不得辦理中途解約
以新台幣一百萬元為單位，並按其倍數發行之。
十萬元
二十萬元
五十萬元
一百萬元。
商業本票保證
買方委託承兌
進口押匯
開發國內信用狀。
假扣押或假執行
假扣押或假處分
假執行或假處分
聲請參與分配。
欠繳本息之明細表
是否已電話通知債務人來行繳款
是否已寄發催繳利息通知單
違反約定事項，已喪失期限利益之通知函留底。
三年
四個月
二個月。
借款人之財務及業務情形
借款人於金融機構借款情形
銀行本身之資金調度情形
借款人申貸之借款資金用途。
透支
貼現
一般營運週轉金貸款
墊付國內外應收款項。
六個月。
汽車貸款
房屋修繕貸款
自用住宅貸款
第三人提供擔保品。
十五年、十五年
十五年、五年
五年、十五年
五年、五年。
董事會決議紀錄
董事會授權書
公司章程
公司及負責人印鑑書。
中長期放款之分期償還期限最長不得超過20年
短期放款之分期償還期限最長以殘除年限之2倍為限
短期放款每年償還本息在10%以上為原則
中長期放款於原殘餘年限內，其分期償還之部分不得低於積欠本息30%。
應定期查調債務人財產及所得資料
應定期清查債權憑證之時效消滅日期
發現債務人有財產時，應立即採取債權保全措施
如債權人之執行，係對物執行者，該未收回之部份，法院將發給債權憑證。
十萬美元
二十萬美元
五十萬美元
一百萬美元。
無任何限制
限為外國人
限為本國人
限為申請授信之人。
賣匯水單
買匯水單
其他交易憑證
結匯證實書。
客戶為規避匯率風險或套利均可承作
同筆交易得與其他銀行重複簽約
預購案件展延交割期限時，得以客戶所填切結書作為延遲付款交易證明文件
對徵取現金以外之其他擔保品作為保證金者，須於契約書上註記擔保品種類及金額，並經營業單位主管核章。
七個營業日
六個營業日
五個營業日
三個營業日。
5%
10%
20%
40%。
各級人員依分層授權限額劃分標準辦理
於交易紀錄單上詳實記載交易明細及經辦人員
承作附賣回交易，應掣發保管憑證給客戶
到期收回之保管憑條，均由客戶簽章或蓋原留存印鑑。
投資非營業用之倉庫
營業所在地不動產主要部分為自用者
為短期內自用需要而預購者
原有不動產就地重建主要部分為自用者。
四年。
於信託契約中記載委託人之住所
於信託契約中載明對客戶之往來交易資料應予保密
每三個月對各信託戶之信託財產評審一次
信託財產評審委員會主席由核轉不動產信託案件之副總擔任。
受益證券係以受託人名義發行
有一定之投資標的
以特定多數人為對象募集資金
以受益人之利益運用信託資金。
應盡善良管理人注意義務
信託財產分別管理義務
應盡忠實義務
信託契約得為保本或保息之約定。
基金存款不足時，不可代為墊款
基金存款不足時，不可抵用待交換票據
基金資產之保管與帳務處理應由同一人擔任
應於交割後確認有價證券或款項已撥入基金專戶內。
忠實誠信原則
勤勉原則
專業原則
保密原則。
綠燈交易
黃燈交易
橘燈交易
紅燈交易。
投資目標及期間
年齡狀況
教育狀況
財務狀況。
DCAEFB
FBDCAE
DCFBAE
DFACBE。
業務範圍包括兼營信託業務
應設立獨立於其他部門之外之專責部門及人員
若涉及外匯業務之經營者，應經中央銀行之同意
依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」規定，對銀行提供財富管理業務之門檻訂有最低標準。
15%
20%。
國庫券
支票
商業本票與匯票
銀行可轉讓定期存單。
可分為包銷及代銷
承銷債票形式之商業本票其面額不得大於新台幣一千萬元
市場大多採用包銷發行
票券商承作票券包銷的市場風險較高。
新台幣5萬元
新台幣10萬元
新台幣20萬元
新台幣100萬元。
青輔會
少年隊
張老師基金會
生命線。
10
18
20
22。
應予注意者
可望收回者
收回困難者
收回無望者。
產品要不斷創新、服務要便捷
每筆金額小，相對的承作單位成本高
多具自償性，多屬於中長期融資
每筆交易金額較小，客戶量需達一定規模才有利潤。
電子商務
郵購
交叉銷售
型錄銷售。
居住狀況
職業狀況
個人狀況
利率變動狀況。
聯合信用卡中心
金管會
金融聯合徵信中心。
授信人員
法務部門之人員
主管機關
非催收部門之有權主管。
Security
Smart
Smile
Speed。
特定客戶群資料
動產設定未回報表
外銷貸款到期明細表
信用相關之管理資訊系統。
同業支票存款照會
金管會拒絕往來戶查詢
同業授信繳款情形照會
金融聯合徵信中心信用資料查詢。
對於不熟悉之客戶，應至銀行營業廳或會議室對保
如為擔保放款，其擔保物之抵押或質押手續應辦理完妥
約定書上所有立約定書人簽章處，可由受託人代表簽名蓋章
汽車貸款動產抵押設定文件，應於取得牌照登記書前儘速取得。
端末機使用者之權限與其職務相當
主管於營業時間交易繁忙時仍親自持用主管卡
廠商來營業單位維護機器時由專人陪同並登記備查
職離人員授權已逾使用期間，可不必註銷其電腦使用權限及密碼。
訂定使用備援系統之轉換程序
訂定電腦軟硬體系統故障之復原程序
訂定故障期間之權變作業方式
復原程序、轉換程序及權變方式均無法預先測試演練。
僅須就軟體部分予以備援
僅須就硬體部分予以備援
僅須就資料檔案予以備援
須涵蓋硬體及相關設施、程式及資料檔案、人員、重要文件等。
SET有電子憑證，NON-SET則無
SET採用金鑰安控程式，NON-SET則採用電子錢包
SET使用對象限個人戶，NON-SET則限企業戶
SET採帳戶電子憑證，NON-SET則採身分電子憑證。
資料變更報表由修改人員覆核
資料變更由程式人員負責辦理
資料變更由營業單位以電話通知即可辦理
資料變更必須將其變更內容留存稽核軌跡。
機密性資料不得存放於網路或網際網路平台
網路管理人員之操作，應詳細記錄並定期呈主管覆核
對已公佈之電腦系統最新修補程式，應立即安裝以彌補安全漏洞
對電腦公司系統工程師使用之預設密碼於驗收後，應交由網路管理人員保管使用。
FORWARD
ISDA
OPTION
FUTURES。
市場風險
流動性風險
信用風險
作業風險。
國內指定銀行
在台未設分行之外商公司
本國銀行之海外分行或子行
在台外商銀行之國外聯行。
