銀行內控法規
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銀行內部控制與內部稽核(一般金融)第 22 期

1. 依 COSO 報告之八個構成要素於金融機構之運用，「權利及責任之分派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素？

2. 會計人員不宜兼辦出納或經管財務，係落實下列何種制度？

3. 銀行每年會計年度終了，應由 哪 些人員出具內部控制制度聲明書，於提報董（理）事會通過後，揭露於其網站，並辦理公告申報？

4. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列敘述何者錯誤？

5. 會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？

6. 有關銀行各營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核應注意事項，下列敘述何者正確？

7. 櫃員結帳後發現現金有短少時，除立即報告主管人員外，並應以下列何種方式處置，以備日後追查？

8. 銀行辦理託收票據業務，經同業註銷劃線之票據存入本行，應註明下列何事項？

9. 有關空白單據之管理，下列敘述何者正確？

10. 營業終了現金入庫後，除經主管或指定人員複點外，平時每隔多久應不定期全部細點一次，並作成檢查紀錄？

11. 託收票據如於遞送途中遺失，應通知下列何者，並立即向付款行辦理掛失止付手續？

12. 有關保管有價證券作業，下列敘述何者錯誤？

13. 給付大陸地區人民利息時，如其於一課稅年度內在台灣地區居留、停留合計未滿183天者，應按利息給付總額扣繳多少稅率？

14. 有關存款對帳單寄發，下列敘述何者錯誤？

15. 綜合存款係將下列何者綜合納入一本存摺內？A.活期性存款　B.定期性存款　C.擔保放款　D.貼現

16. 拒絕往來戶申請撤銷付款委託，銀行應如何辦理？

17. 有關票據掛失止付，下列敘述何者錯誤？

18. 有關存款開戶，下列敘述何者錯誤？

19. 定期儲蓄存款逾期幾個月內，辦理轉期續存或轉存一年期以上之定期存款，得自原到期日起息？

20. 支票存款戶於下列何種情形時，應停止發給空白支票？

21. 辦理支票存款開戶，下列何者敘述錯誤？

22. 客戶申請開立下列何種帳戶時，應即時查詢其身分證領、補、換發記錄？

23. 支存戶於終止本票擔當付款契約後，繼續簽發銀行擔當付款本票，如提示之本票係於終止契約後簽發者，銀行應以 下列何種理由退票？

24. 未成年人開立非支票存款之一般存款戶，如未出具法定代理人之同意書，銀行應發函並訂至少多久期限催告法定代 理人確答是否承認？

25. 銀行徵提信託收據為授信副擔保品，應注意信託占有登記有效期限，是否較融資期限至少長幾個月？

26. 有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件，下列何者錯誤？

27. 銀行核貸不動產設定抵押權之擔保放款案件，下列敘述何者錯誤？

28. 匯票、本票之背書人，對前手之追索權自為清償之日或被訴之日起算多久期間不行使，因時效而消滅？

29. 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定，下列敘述何者錯誤？

30. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，有關授信業務之分類，下列敘述何者錯誤？

31. 下列何者非屬授信「貸後管理」查核缺失事項？

32. 有關逾催授信「作業程序」之查核重點，下列敘述何者錯誤？

33. 有關移送中小企業信用保證基金保證之授信業務，下列敘述何者錯誤？

34. 有關債權憑證借據本金、利息之請求權時效，下列敘述何者正確？

35. 「貼現」係指銀行以下列何種方式先予墊付，俟本票或匯票到期時收取票款並償還墊款之融通方式？

36. 有關銀行逾期放款及催收款之轉銷，下列何者非屬轉銷時應檢附之證明文件？

37. 銀行辦理外幣貸款及外幣保證業務，下列敘述何者錯誤？

38. 指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易之相關規定，下列敘述何者錯誤？

39. 即期信用狀到單後，若單據有瑕疵，依信用狀統一慣例(UCP 600)規定，應於提示日之次日起幾個營業日內向出口 商押匯銀行表示拒付？

40. D/A 進口廠商承兌後到期拒付，如國外委託銀行要求作成拒絕證書者，應於到期日後幾天內為付款之提示，並於 幾天內向當地法院請求作成拒絕證書，並通知國外委託銀行？

41. 依中央銀行規定，對公司、行號每筆金額至少達多少美元以上或等值外幣之大額結匯案件，外匯指定銀行應確認其 申報書記載事項與相關證明文件相符後始得辦理新臺幣結匯？

42. 依主管機關規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額，至多不得超過 該公司已發行股份總數之多少？

43. 依銀行法規定，銀行轉投資企業總額，不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損之多少？

44. 依主管機關規定，銀行投資於國內外各種有價證券之總餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定 期存單、中央銀行儲蓄券外，最多不得超過該銀行所收存款總餘額及金融債券發售額之和之多少百分比？

45. 商業銀行投資上櫃公司股票及固定收益特別股之餘額，最高不得超過該銀行核算基數之多少百分比？

46. 銀行辦理信託業務，下列何者違反相關規定？

47. 全權委託保管銀行依規定應於每月終了幾個營業日內寄發庫存資產狀況與委任人？

48. 依規定信託業應於每半年營業年度終了後幾個月內，編製營業報告書及財務報告向主管機關申報？

49. 依信託業法規定，信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託，下列何者非屬其營運範圍？

50. 信託業有因訴訟、非訟、行政處分或行政爭訟事件，對公司財務或業務有重大影響者，至遲應於事實發生之翌日起 幾個營業日內，向主管機關申報並登報或依主管機關指定之方式公告？

51. 符合一定資格條件之銀行申辦財富管理業務，經檢具相關文件申報主管機關，主管機關於幾日內未表示不同意者，視為同意辦理？

52. 銀行申請經營財富管理業務，依規定其經營政策至少應包括之內容，下列何者非屬之？

53. 下列何種證照非屬理財業務人員推介國內外證券商品時，所應符合之資格條件？

54. 為落實商品適合度政策，應就「個人類型」客戶審認之事項，下列何者錯誤？

55. 有關商品適合度之規定，可簡約幾個步驟，包括：A.客戶資料之審視更新　B.需求偏離之監視　C.商品資料之建立分析 D.客戶資料之建立分析　E.客戶部位之重新調整　F.需求適配之分析，下列順序何者合乎邏輯推導？

56. 票券商承銷融資性商業本票，以債票形式發行，其最高發行面額不得大於新台幣多少元？

57. 目前在我國票券市場買賣短期票券的交易工具中，實務上並不包括哪項標的物？

58. 下列何者並非為證券經紀商經營有價證券之業務？

59. 證券商辦理有價證券買賣融資融券，對客戶融資之總金額，不得超過其淨值多少？

60. 下列何者非為消費金融業務產品規劃之常見缺失？

61. 有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險，下列措施何者錯誤？

62. 發卡機構受理信用卡申請時，正卡申請人年齡及附卡申請人年齡各須滿幾歲？

63. 銀行在辦理消費金融業務時，應瞭解客戶之居住狀況（是否設籍或寄居、有無家人聯絡電話），是為避免下列何種風險？

64. 有關消費金融產品之行銷推廣，下列敘述何者錯誤？

65. 金融機構辦理現金卡業務行銷時，其禁止之事項不包含下列何項？

66. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，銀行對資產負債表表內及表外之授信資產， 應按規定確實評估，提足備抵呆帳及保證責任準備，第三類授信資產應按其債權餘額至少提列多少？

67. 逾期放款係指積欠本金或利息超過清償期多久期間者？

68. 依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定，下列何者非屬信用卡業務得委外作業事項？

69. 信用卡持卡人，持卡到從事融資業務特約商店（地下錢莊）借錢，特約商店再經由刷卡的交易程序，以便向發卡行 請款，但事實上並未銷售貨品給持卡人，此一信用卡詐欺模式係指下列何者？

70. 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業，下列敘述何者錯誤？

71. 有關消費金融業務信用卡授權風險控管，下列敘述何者正確？

72. 目前網路銀行所使用之安全機制，下列何者採用帳戶電子憑證？

73. 在機房門禁管制中，下列何者進出機房不用登記進出時間？

74. 下列何者非屬網路銀行對電子轉帳及交易性指示等之防護措施？

75. 有關網路安全之管理，下列敘述何者錯誤？

76. 下列何者非屬銀行資料處理電腦化後所產生的變化？

77. 有關銀行營業單位之端末機管理，下列敘述何者正確？

78. 有關銀行辦理新台幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務(NDF)之承作對象，下列何者非屬之？

79. 銀行辦理衍生性金融商品業務，其對交割員之管理，下列敘述何者錯誤？

80. 依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」、財務準則公報第 27 號及 34 號公報等相關規定，應於下列何處揭露 衍生性金融商品交易資訊？