銀行內控法規
銀行內控(消金)實務
銀行內控(一般)實務
銀行內控


考古讚

銀行內部控制與內部稽核(消費金融)第 8 期

1. 下列何項非屬美國國會「崔德威委員會」 COSO 報告強調之內部控制構成要素？

2. 「權力及責任之分派－權責劃分」係屬內部控制構成要素中何者之影響因素？

3. 財政部發布「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」及「金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法」，有關其訂定之重點，下列敘述何者錯誤？

4. 遵守法令主管制度之主要功能為何？

5. 會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，已依審查準則及審查程序進行審查，並已蒐集到充分、適切之證據，認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失，金融機構之聲明未能指出上述重大缺失，其聲明不允當；此審查報告提列之審查意見屬下列何類意見？

6. 有關內部稽核的職能，下列敘述何者錯誤？

7. 銀行對破損券幣應隨時整理，並送交下列何處調換？

8. 銀行自動櫃員機如發生留置他行金融卡之情形時，下列何種處理方法最適當？

9. 銀行辦理客戶單筆現金收或付或兌換現鈔至少達新臺幣若干金額（含等值外幣）以上時，即應確實核對客戶身分，並依規定登記其身分資料？

10. 下列何者屬於有價證券？　 A. 國庫券 B. 商業本票 C. 取款憑條 D. 受益憑證

11. 有關金融機構自動櫃員機之管理，下列敘述何者錯誤？

12. 有關查核託收票據之處理，下列何者應列為缺失？

13. 銀行存戶以定期存單申請質借，其期限最長為下列何者？

14. 定期儲蓄存款逾期在二個月以內轉期續存，其新存款適用之利率，下列敘述何者正確？

15. 銀行收到法院扣押存戶存款之扣押命令，如欲扣押之存款不足額時，至遲應於幾日內向法院聲明異議？

16. 銀行存戶如為非中華民國境內居住之個人（大陸地區人民除外），其利息所得稅應如何扣繳？

17. 銀行對於存戶結清銷戶繳回之空白支票，應如何處理最為妥當？

18. 在台無住所之外國自然人持有合法入境簽證之外國護照者，不得開設下列何種新臺幣存款帳戶？

19. 有關金融機構辦理存款開戶作業，下列敘述何者正確？

20. 有關銀行受理票據掛失止付，下列敘述何者錯誤？

21. 銀行徵提倉單為授信擔保品時，下列情況何者有瑕疵？

22. 依提存法規定，實施假扣押提供之擔保品，擔保提存之提存人應於供擔保之原因消滅後，至遲多久期間內聲請返還提存物，逾期其提存物屬於國庫？

23. 一般借款契約所載利息之請求權，自到期日之翌日起算至遲多久期間不行使，因時效期間之經過而消滅？

24. 有關銀行辦理授信，欲向客戶收取手續費、規費、開辦費、承諾費或貸款提前清償違約金等有關費用時之作法，下列何者較為妥當？

25. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，銀行對資產負債表表內及表外之授信資產，應按規定確實評估，提足備抵呆帳及保證責任準備，第三類授信資產應按其債權餘額至少提列多少？

26. 對准貸之授信案件，應依據授信戶資金用途覈實撥付，其撥付方式，下列敘述何者正確？

27. 有關查核抵銷權之行使，發現下列何種情形時，應提列為缺失？

28. 依現行規定，銀行辦理進口開狀，應收取多少保證金？

29. 外匯指定銀行之新臺幣與外幣間交易總部位限額中，無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額，至多不得逾總部位限額之多少？

30. 依規定，銀行辦理外幣擔保付款之保證業務，其承作對象，下列敘述何者正確？

31. 依規定，金融控股公司之短期資金所得運用之項目，不包括下列何者？

32. 金融機構對經營績效不佳、或已停業之被投資事業，有鉅額損失者，應如何處理？

33. 銀行對不動產投資交易對象若有涉及利害關係人時，其交易價格、付款條件之訂定等，須經董事會多少以上董事之出席及出席董事多少以上之同意？

34. 依票券金融管理法及主管機關規定，兼營票券金融業務之金融機構從事融資性商業本票之買賣面額，應以新臺幣多少元為最低單位，並為其倍數之金額？

35. 有關全權委託投資保管銀行業務，對委託投資之資產或以委託投資資金所購入之資產，如為有價證券時，除其他法令另有規定外，應委託下列何者保管？

36. 除經金管會核准者外，有關兼營信託業務之銀行，不得擔任證券投資信託事業之基金保管機構之情形，下列何者錯誤？

37. 假設某甲為風險趨避者，不願承擔任何損失，理財業務人員某乙若以新興市場基金近期績效表現優異，積極向某甲推介該類型基金，則某乙違反下列何種政策？

38. 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，理財業務人員推介如選擇權、遠期、交換契約等國內外衍生性金融商品，其應通過並取得合格證明書之測驗類別，下列何者正確？

39. 銀行辦理財富管理業務，對於客戶申訴之適當處理程序，下列敘述何者錯誤？

40. 依證券商管理規則規定，證券商經營自行買賣有價證券業務者，其自行買賣有價證券利益額超過損失額時，應按月就超過部分提列至少多少比例，作為買賣損失準備？

41. 下列何者為推展消費金融業務在策略上之首要確定項目？

42. 下列何者非屬銀行辦理消費金融業務授信審核評估之因素？

43. 有關消費金融業務之帳戶管理，下列敘述何者錯誤？

44. 下列何者不是消費金融產品之特性？

45. 有關影響消費金融業務之因素，下列敘述何者較不合理？

46. 申請人持變造他人之身分證及財產資料，向銀行申請貸款，係屬於消費金融詐冒風險中之何種詐欺模式？

47. 信用卡持卡人，持卡到從事融資業務特約商店（地下錢莊）借錢，特約商店再經由刷卡的交易程序，以便向發卡行請款，但事實上並未銷售貨品給持卡人，此一信用卡詐欺模式係指下列何者？

48. 依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定，金融機構辦理現金卡業務時，若持卡人當期應繳付款項超過指定繳款期限六個月者，應至遲於多久內將全部墊款金額轉銷為呆帳？

49. 一個完整週延的消費金融產品計劃書（ Credit Program ），所應涵蓋的內容，不包括下列何者？

50. 有關金融機構對逾期放款訪催時應注意之事項，下列敘述何者錯誤？

51. 除經主管機關核准之特案推廣外，信用卡正卡申請人年齡至少須滿幾歲？

52. 有關消費金融業務風險控制之查核要點，下列敘述何者正確？

53. 有關消費金融產品之行銷推廣，下列敘述何者錯誤？

54. 下列何者係屬對申貸者所得來源、所得水準及持續性負債多寡，以及申貸金額所作之綜合考慮？

55. 有關信用卡持卡人信用資料及特約商店信用卡交易異常資料，應依規定時間準時向下列何機構申報？

56. 下列何者非屬消費金融產品直接銷售之行銷通路？

57. 對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店，應提報予下列何者？

58. 下列何者不是消費金融業務經營成功之要素？

59. 下列何者不是消費金融業務之產品（信用）循環（ Credit Cycle ）？

60. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，發卡機構應至少提列全部墊款金額之多少為備抵呆帳？

61. 有關消費金融業務會計資料之查核重點，下列敘述何者錯誤？

62. 有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業，下列敘述何者錯誤？

63. 有關消費金融業務之風險控制，下列敘述何者錯誤？

64. 凡逾繳款截止日未繳（足）當期最低應繳款者，即屬延滯放款，其中延滯等級 M2 ，係指延滯多久期間者？

65. 稽核人員對於消費金融業務之查核，可利用之輔助工具，下列何者較不具相關性？

66. 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法，下列敘述何者錯誤？

67. 下列何者非為消費金融業務產品規劃之常見缺失？

68. 下列何者非屬查核消費金融業務之「授信評估」常見缺失？

69. 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報，欲對持卡人之信用（現金）卡予以設控或解控之作法，下列敘述何者錯誤？

70. 有效的消費金融業務商品銷售管理策略，不包含下列何者？

71. A 客戶於日前向某銀行申貸乙筆貸款，經過一段時間後，該授信資產經評估已無擔保部分，且 A 客戶此時已積欠本金超過清償期七個月，該銀行應將此筆授信資產歸類為下列何者？

72. 有關消費金融產品之債權收回，下列敘述何者正確？

73. 目前主管機關訂定網路銀行業務之電子轉帳及交易指示，其中採 SSL 安全機制者，有關非約定帳戶之轉帳交易限額規定，下列敘述何者正確？

74. 下列何者非屬網路銀行交易之六大防護措施之一？

75. 目前網路銀行所使用之安全機制中，下列何者係採身分電子憑證？

76. 有關營業單位對端末機之操作管理，下列敘述何者錯誤？

77. 有關銀行網路安全作業，下列敘述何者正確？

78. 下列何者係屬標的資產之市場價格發生變動，而對衍生性金融商品市價造成變動之風險？

79. 依主管機關規定，下列何者非屬銀行辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務（ NDF ）之承作對象？

80. 有關銀行辦理衍生性金融商品交易，下列敘述何者錯誤？